山西骏腾物业管理公司财务管理制度
总则
第一条财务管理的基本任务是:物业管理处的财务管理为独立运作及核算，与物业管理公司分开。筹集和管理物业管理处的资金和资产，组织日常财产运作和会计核算，协调财务开支，真实地、系统地、全面地反映公司的经营状况，监督各项财务计划的执行情况。
第二章会计制度
第二条管理处的业务范围，所属国内行业，执行其所属行业之会计制度。
第三条执行公司统一规定的会计制度。
第三章会计年度
第四条为了符合国内《会计法》要求，管理处需按国内规定的会计年度，即自公历1月1日起至12月31日止，编制一套符合国内要求的会计报告。
第四章记帐本位币
第五条管理处记帐以人民币为单位。
第五章收入和费用的确认
第六条管理处正确划分资本性支出和权益性支出，对各项收入和费用的确认采用权责发生制原则。
第六章公司内部财务管理的基本工作
第七条财务汇报流程
1.管理处财务每月定期向项目中心物管部报告。
2.物管部财务每月定期向项目中心财务部报告。
第八条财务汇报格式
为统一口径、便于汇总，管理处统一使用公司总部规定的财务报告格式。
第九条财务报告分类
月报、季报和年报
第十条财务报告组成及内容
财务报告组成按公司总部统一规定编报，其主要报告有：资产负债表；损益表；现金流量表;其他报表（包括但不限于固定资产，应收账，应付账，收入明细账等）。
财务报告中管理处核算或反映的内容按公司总部统一规定执行。
第十一条财务报告提交与审批时间
季报应于每月5日以前、年报应于年度终了10日内，报公司总部物业经理审批。
公司总部物业经理应在收到管理处财务报告次日起3日内审完，并将财务报告返还各管理处。
第十二条对外公布资料：按太原市物业管理办法每季公布收支表给业户查看。
第七章预算及审批预算流程
第十三条预算制度
管理处的一切财务收支活动都要按财务预算执行，受财务预算的制约；
管理处的财务预算由年度财务预算、季度财务预算组成；
管理处的财务预算要树立全局观念，搞好综合平衡，做到统筹兼顾；
财务预算需经地区总监审批后才能执行；
预算编制禁止巧立名目，弄虚作假。
第十四条预算编制根据
管理处业务范围及工作方式；
管理处所在地区生活及工资水平；
由管理处付薪的员工人数；
管理处拥有或控制的固定资产的构成及数量、价值等；
租赁的房屋、设施等的数量及价格；
其他
第十五条预算编制、审批及拨款流程
前季度第二个月月末各管理处部门向财务提供预算所需数据，然后财务部按总部统一规定之预算格式编制。
管理处在前季度第三个月第一个星期，将预算报物业经理审批。
物业经理收到各管理处预算，在10日内审批完成。
审批完毕后，交地区总监最后审批，审批于5日内完成。
审批后的财务预算，及时回复各管理处并通知公司总部（项目中心）财务部。
公司总部财务部根据审批后的管理处预算的拨款金额、拨款时间等，及时为各管理处拨款。
第十六条预算与实际对比
各管理处的财务报告，要有反映预算数与实际完成数对比资料；
实际完成数大于预算5%以上时，要有文字说明；
实际完成数小于预算10%以上时，要有文字说明；
第八章审批管理
第十七条营运开支审批
范围:非业主,住客按金/基金等的物业管理处营运开支,一般多于RMB500。
申请程序
未经批准和有效报销前的支出当个人借款处理
第十八条审批权
物业管理处主管可签批支付每单不多于RMB500。
物业管理公司物业经理可签批支付每单RMB3000或以下。
物业管理公司财务总监（即项目中心财务总监）加签每单RMB3,000至RMB10,000。
物业管理公司总经理（即项目中心地区总监）加签每单RMB10,000以上。
第十九条备用现金开支审批
最高存放金额:RMB5,000；申请现金补充备用现金金额:RMB500；存款应付约一星期需要。
备用现金适用范围：难以用支票形式支付的小额支出，一般不多于RMB200。
第九章现金管理
第二十条现金处理
管理处的现金管理由现金出纳和会计负责，现金出纳，应每天登记当天的现金收支记录及整理有关凭证资料，管理处负责人可以随时监督检查。
管理处办公室应储存适量现金，现暂定500元，足够3-5天内的日常零星开支。现金存量在规定的限额内。当现金余额到达现金存量下限时,由出纳通知会计，并准备支票由物业经理签署后提取现金。
现金出纳根据管理处开支情况，提出现金存量上下限报总部物业经理批准。
办公室应把现金储存于保险箱内。
保险箱密码与保险箱锁匙由二人分别持有管理，未得物业经理批准不得移交第三者。
出纳与会计每周末及月末下班前进行现金盘点；由出纳填写现金盘点登记表两人共同签字。月末盘点，会计核对现金帐无误后，再由会计及出纳共同签署确认帐物相符。管理处负责人可以随时进行监督盘点。出纳每日必须登记现金日记帐，保证账目与现金数额相符，并每月与会计对帐。
第二十一条现金提款
管理处每月的用款由项目的专用帐户开支。
管理处现金储存量在规定限额内（现暂定在不超过5，000元。每当现金余额到达现金存量下限（500元）时，出纳要通知会计，并准备转帐支票预约签署。财务部要每月咨询管理处主管，建议财务部主管修订现金存量上下限。
每次提款由出纳负责安排，管理处派员与出纳一同提款。
第二十二条押金管理
装修后3个月内，管理处对已装修单位验收合格后，填写《装修按金发还申请表》，并附上文件凭证.
管理处经理签名同意后可予以退还装修押金及工作证押金。
第二十三条支出报销流程
各部门需指定一人与财务部对口办理有关支出报销管理工作。（其他人员支出报销亦统一由部门与财务部对口）
部门任何支出，先向财务部索取《付款申请表》，填好后连同有关单据合格、发