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中国商业银行董事会特征与其治理绩效的实证研究_MBA硕士论文(67页).rar

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更新时间:2015/1/21(发布于广东)

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文本描述
摘 要
近年来,随着全球经济的发展,国际上的金融企业正在慢慢地渗透到我国的
市场,我国的商业银行也在这个激烈竞争的过程中慢慢地意识到,完善的董事会
治理机制不仅可以提高公司的经营业绩还可以获得广大股东的信任和支持。金融
是现代经济的核心,而银行是金融行业的重要企业之一。为了提高我国金融行业
的市场竞争能力,我国政府从二十世纪九十年代开始采取了包括完善董事会结构、
推行上市等一系列改革措施,逐渐健全和完善银行的董事会治理结构。研究我国的
商业银行的董事会治理与其经营业绩之间的关系,不仅能够比较全面的了解我国
的商业银行董事会的现状以及存在的不足,还能够针对其存在的不足提出改进建
议。这对于提高我国的商业银行的的绩效、改善我国的商业银行的治理机制都有
很好的指导意义。

首先本文对已有的研究成果进行了梳理总结,并对我国商业银行的绩效评价
方法进行了分析评价。在此基础上并根据商业银行的特殊性,丢弃了以往的以单
一变量来衡量银行绩效的研究法,而是从盈利能力、安全性、流动性三方面来选
取衡量银行绩效的指标并研究其与董事会特征的关系,进而细化研究结论。

其次本文是以我国2009-2012年在沪深上市的16家商业银行(重庆农村商业银
行行除外)为研究对象,实证检验了银行董事会规模、独立董事的比例、董事会
会议的次数、董事长是否变更、董事会前三名成员的薪酬、董事会成员学历等董
事会特征与银行经营绩效的关系。

最后根据实证研究的结果提出了相应建议。为提高我国商业银行的经营绩效,
完善其董事会治理机制,应基于商业银行的结构、资产规模等因素,选择一个合
适的、有效董事会规模;进一步强化独立董事在战略决策中的功能和作用;提高
银行董事会成员的学历水平,使董事会更好地履行决策和监督的职能;提升董事
会会议的效率与质量;进一步完善银行的董事激励制度,不断提高其激励效率。

关键字:商业银行;董事会治理;董事会特征;银行绩效

第 1 章 绪论
1.1 选题背景与研究意义
1.1.1 选题背景
随着经济的快速发展,二十世纪九十年代以来经济全球化的程度在不断加深,
并且各国企业所面临的竞争环境也越来越错综复杂,在此背景下,企业管理层的
各种腐败、丑闻事件层出不穷,使得企业的内部治理问题越来越受到各国业内人
士的高度关注和忧虑,为了在复杂的竞争环境中保持相对的竞争优势,企业必须
不断地完善其治理结构、来提高企业的市场竞争能力。

从 20 世纪后期开始,出现了大量的关于企业的董事会智力与其经营绩效之间
的关系的研究成果,并且取得了很大程度的进展。在现有的公司治理理论中,董
事会是连接股东与高管人员的桥梁,在公司的治理中起着枢纽的作用。企业的绩
效的好坏与董事会的功能的发挥有着直接的关系,一般说来,董事会通过其服务、
控制和战略功能的行使与发挥来影响企业的定位、决策和管理,进而影响企业的
经营绩效,董事会特征(包括董事会的规模、独立性、领导者行为、激励制度和
学历等方面)对董事会职能的行使有着直接的影响。

现有的研究结果表明,不同的行业的企业关于董事会特征与其绩效之间的关
系是不同的,但是这两者之间有着一定的关联性。综上所述,本文选取金融行业
的商业银行作为研究对象,然后分析该商业银行的某些董事会特征与经营绩效之
间的关系以及其是如何影响银行经营绩效,以期为商业银行公司治理的完善和绩
效的提升提供有价值的参考建议。

但是由于行业的管制、性质等特殊原因,学者们还没有对于银行的董事会治
理进行系统具体的研究。只是随着东南亚经融危机的爆发以及各国对金融管制的
不断放松,商业银行的盈利能力、资产质量出现危机,不良贷款率也在上升,这
些状况都暴露了商业银行的公司治理问题,也引起了相关人士对此问题的关注。

为了提高我国金融行业的市场竞争能力,我国政府从二十世纪九十年代开始
进行了商业银行体制改革,采取了包括推行上市、完善董事会结构等一系列的改
革措施,并逐渐完善利润商业银行的董事会治理结构。我国大多数的商业银行已经