第一章、总论
一、项目背景
1、项目名称、建设单位
项目名称：年产15万吨山泉水新建项目
建设单位：集安市台上镇政府
2、可行性研究报告编制依据、原则及编制单位
(1)编制依据
①国家发改委2005年发布《轻工业建设项目可行性研究报告编制内容深度规定》（QBJS5-2005）；
②国家计办投资[2002]15号关于《投资项目可行性研究指南(试用版)》；
③国家发改委、建设部2006年发布《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）；
④中国轻工业出版社出版的《软饮料工业手册》（2002第一版）；
⑤国务院颁发的《食品卫生法》以及卫生部颁发的《新资源食品卫生管理办法》；
⑥项目单位与吉林省绿色食品工程研究院签订的委托编制项目可行性研究报告合同
(2)编制原则
①在设计研究过程中坚持以经济效益、社会效益双赢为目的，选择先进的工艺路线、合理的设备，确保产品质量在国内市场的先进性
②在设计研究过程中，认真贯彻执行国家有关法规、规范，搞好环保、节能、卫生安全及消防等设计
(3)编制单位
吉林省绿色食品工程研究院
工程咨询证书编号：工咨甲级10820060052
发证机关：中华人民共和国国家发展和改革委员会
3、项目提出的理由和过程
水是生命之源。随着生活水平的提高，人们的生活正从温饱型向小康型转变。改善饮水质量已是广大人民群众追求的迫切目标，尤其是近年来，饮用水消费已被许多市民所接受，消费市场越来越大，市场竞争也非常激烈
山泉水即天然水是取自环境清幽，无任何工业污染的，具有稳定的ph值、水温以及对人体有益的一定量的矿物质含量与微量元素的地表水，泉水、矿泉水等经过深度过滤、消毒等处理后制成。天然山泉水资源的开发利用优越于其它资源，一是天然山泉水资源具有可持续利用的特点，长期合理开采不会导致资源量的衰减和破坏；二是在开发利用过程中对自然生态环境的影响较小
集安市台上镇有着丰富的天然山泉水资源，流量为1.1立方米/秒，天然山泉水经检测已达到国家矿泉水水质标准。台上镇水资源大部分白白流失，山泉水资源虽然可以持续利用，但也造成了极大的浪费。因此，如何合理开发当地山泉水资源，变资源优势为经济优势，生产山泉水饮品，不仅减少了资源的浪费，变资源优势为经济优势，而且可以解决当地部分人口就业问题，提高当地经济效益，促进集安市乃至吉林省经济的发展意义重大
二、项目概况
1、拟建地区
项目拟建在吉林省集安市台上镇板岔村
2、建设规模与产品方案
本项目建设规模为：年生产15万吨山泉水
主要产品包括：500mL/瓶山泉水 4万吨
2000mL/瓶山泉水6万吨
5加仑/桶（18.9L）山泉水 5万吨
3、主要建设条件
⑴市场条件
饮用天然山泉水以富含多种对人体健康有益的矿物盐和微量元素，山泉水大都呈弱碱性，含有钾、钙、钠、镁和偏硅酸等各种对人体有益的天然矿物质，与人体所需相吻合。因而，愈来愈受到广大消费者的欢迎，其市场前景良好
⑵政策条件
矿泉水、山泉水产业是吉林省重点培育的新兴产业，已经列入吉林省国民经济发展第十一个五年规划纲要。并且，为改善投资环境，推进全民创业，鼓励投资引资，促进集安经济持续、快速、健康发展，集安市政府制定了一系列优惠政策，为项目的实施提供了有力的政策保障
同时，台上镇依据资源优势，确定了“资源稳镇、特业富镇、工业强镇”的发展道路。确立了具有区域特色的产业格局。在巩固提高11个重点企业的同时，重点发展园林参和生态沟建设，并将山泉水业发展作为经济建设的一项重要环节
⑶资源条件
项目区的山泉水水源为纯天然山泉，水质清澈甘甜，无天然沉淀，富含人体必需的锌、钙、镁、铁等多种元素，是优质、纯净的好水源
⑷基础设施条件
集安境内有云峰、渭源两座中型界河水电站，多座内河小型水电站（包括台上镇水电站），并入国家电网，而且农网改造已结束；台上镇通讯设施完善畅通，中国移动、联通信号覆盖全境，宽带网络实现了进村入户
⑸交通条件
集安环城公路花老线贯穿全境，是进入集安市的第二通道。项目所在地板岔村距花老线2公里，距集安市45公里、距通化市95公里。随着“村村通”工程的实施，乡村公路全部硬化。集安至通化每天都有火车来往。公路、铁路交通便利，运输快捷
4、项目投入总资金及效益概况
本项目总投资6110.50万元，其中：建设投资为4237.29万元，建设期利息225.74万元，流动资金为1647.47万元，其中铺底流动资金494.24万元
项目投产后，年均销售收入12144万元，利润总额2087.7万元，税后财务内部收益率27.39%，税后静态投资回收期5.32年（含两年建设期），盈亏平衡点为38.18%
5、主要技术经济指标
表1-1主要技术经济指标表 单位：万元
序号
项目名称
数据
备注项目总投资
6110.50
1.1
建设投资
4237.29
1.2
建设期利息
225.74
1.3
流动资金
1647.47
铺底流动资金
494.24销售收入
12144
生产期平均销售税金及附加
49.79
生产期平均
增值税
622.36
生产期平均总成本费用
9384.15
生产期平均利润总额
2087.70
生产期平均所得税
521.92
生产期平均税后利润
1565.77
生产期平均财务盈利能力分析
8.1
财务内部收益率
全部投资所得税前（%）
34.01
全部投资所得税后（%）
27.39
自有资金（%）
42.88
8.2
财务净现值
I=8%
全部投资所得税前
12157.93
全部投资所得税后
8528.73
8.3
投资回收期
含建设期
静态投资所得税前
4.68
年
静态投资所得税后
5.32
年
动态投资所得税前
5.19
年
动态投资所得税后
6.1
年
8.4
总投资收益率（%）
34.50
8.5
项目资本金净利润率（%）
83.08清偿能力分析
年
9.1
财务比率
资产负债率（%）
29.28
达产年
流动比率
343.51
达产年
速动比率
125.65
达产年
9.2
最大还款期
1.99
年盈亏平衡点（%）
38.18
生产期平均
三、问题与建议
1、存在的问题
山泉水饮料作为快速消费品，需要稳定的市场通路才能实现它的价值，而市场营销网络的建设和产品的推广又需要受时间、资金、销售手段和力度等多方面因素的制约
2、建议
为了确保本项目的顺利实施，要在产前对市场作科学的调查研究，了解消费者的消费心理，积极谋划产品上市后的市场定位和促销模式
本项目产品有市场，原材料来源有保障，采用的工艺技术先进，设备选型可靠。项目实施后，经济效益及社会效益良好，建议相关单位抓紧落实建设资金，使项目得以尽快实施
第二章、市场预测
一、市场现状调查
据调查，2008年1-8月份，我国累计生产软饮料（不含酒精饮料）4228.76万吨，比2007年同期增加18.92%，其中，三大类软饮料共3077.35万吨，具体数据为：碳酸饮料747.52万吨，同比增长8.44%，罐装饮用水1556.88万吨，同比增长18.20%，果汁及果汁饮料772.95万吨，同比增长12.12%
在软饮料的生产分部方面，突出的特点是地域的消费水平决定了软饮料的产量，东部地区是软饮料的主产区，其产量占我国软饮料总产量的56%以上。全国各省市软饮料总产量的排序依次为广东、浙江、河南、山东、湖北和上海，六个省市总产量之和占全国总产量的50%以上。吉林、河南和四川包装饮用水产量增长较快；天津、河南、浙江的“非三大”饮料产量增长较快
2008年1-8月软饮料制造行业规模化生产企业1371家，同比上一年度增加226家，规模企业明显增加，企业经济效益平稳运行
中国饮料工业协会赵亚利秘书长指出，改革开放三十年来，软饮料作为一种日用快速消费品，随着城市化进程和居民生活水平的提高，人均消费逐年增长。在2008年国家经济经受多重考验、食品安全倍受世人关注的情况下，前8个月全国软饮料产量仍然比2007年同期增长近20%
天然山泉水的水体来源于大自然降水，经过数十年乃至数百年的地下长距离渗入、循环和运移，与地层裂隙的岩石硅酸盐和矿物元素等进行一系列物理、化学作用，溶滤了大量有用的矿物质与微量元素。所以，一般山泉水的年龄有数十年之久。由于山泉水在地下深循环，交替迟绶，有良好的封闭条件，不受外界污染影响，保证了水质卫生，清澈纯净。人可十数天无食，不可数天无水。人类通过长期生活实践，逐渐发现，山泉水除了能解渴外，还能促进身体健康，减少某些疾病的发生，甚至可以延年益寿
追求天然的山泉水，同样符合国际潮流。在国外，天然山泉水曾被称为贵族水，拥有矿（山）泉水联合会，德国、意大利、法国、比利时、南斯拉夫、奥地利、荷兰、西班牙、英国等都是成员国，其中德国拥有235家规模较大的矿（山）泉水厂家，意大利有190家。法国人十分喜爱矿泉水、山泉水，法国本土共有50多家大的水企业
发达国家在山泉水的包装、销售、市场、类型及生产管理方面都非常严谨规范。例如仅在生产管理这一环节，无菌操作就把握16道工序，从水源一直到产品出厂。中国也很早就认识到山泉水的重要性并生产，但我们在生产过程中，规模小、管理不善、投资不足、消毒不规范；在市场环节方面，商标信誉、商品特色、商标广告没有特色，一直形成不了国家品牌效益，使得优质的山泉水未能得到充分展露
二、产品供需预测
水与人体的关系密切，水中含有一百多种人体需要的元素，其中有多种微量元素的山泉水，能使人健康长寿。并且，由于近年来工农业生产与城市的发展，水源污染日趋严重，人们为了防病治病、健体强身，因而迫切需要优质洁净的饮用水源，所以人们对于饮用山泉水的需求量就日益增加了
山泉水含有丰富的常量元素和微量元素，而且不含热源物质，因此它是人体理想的矿物质补充来源，是有益于人体健康的天然饮料。山泉水的开发和利用有较高的经济价值，它不仅丰富了人们的物质生活，而且还可积累资金和赚取外汇，也是人们的一种致富手段
我国天然水产品上仍然是娃哈哈、农夫山泉位列榜首。我国生产天然水饮料的企业很多，仅吉林省就有2０多家山泉水、矿泉水生产企业，但能够真正叫得响的企业及其品牌却寥寥无几，而在吉林较有名气的泉阳泉、天龙泉、星岛泉等品牌，在全国的知名度显然比不上“娃哈哈”和“农夫山泉”
进入2006年我国饮料的总产量为4100万吨，其中，瓶装饮用天然水所占的比例为30.6%，已经占据了饮料行业相当大的份额，这里山泉水的增长速度是加快的，可见市场的需求量在逐年大幅度的增长
三、价格预测
从目前饮料产品的市场价格整体来看，软饮料价格适中，考虑到产品成本及其它同类产品的市场定价，山泉水的参考定价如下：
500mL/瓶0.8元/瓶
2000 mL/瓶 2.5元/瓶
五加仑桶装水12元/瓶
四、竞争力分析
1、主要竞争对手情况
乐百氏、娃哈哈、农夫山泉、汇源、统一、康师傅和可口可乐等都是国内一流的饮料巨头，他们在饮料新产品的开发上不分伯仲，其差别就在于生产规模不同和市场网络的建设上。在市场上，乐百氏的产能受限，且市场推销速度较慢；农夫山泉和汇源的饮料网络都有局限，不像娃哈哈和康师傅有各自稳固的根据地。2006年，可口可乐公司提出“绿茶+草本成分”概念，推出健康即饮绿茶-“茶研工坊”系列产品，用“健康牌”再次出击饮料