企业内部控制讲座 目录 第一部分 内部控制案例分析 第二部分 内部控制 第三部分 内部财务会计控制 第四部分 中建系统内部控制分析及建议 二、内部控制方面的分析 (一)管理层不重视财务，串通不执行制度 　(二)控制不力 　1．对海外部运作监督非常松疏。 　2．高额奖金的诱惑使他们不愿严加控制。 　3．调查人员走过场。 　4．审计报告意见不明确，也未引起重视。 　(三)业务交易部门与行政财务管理部门权力过于集中 　(四)代客交易部门和自营交易部门混淆不分 　(五)奖金结构忽视企业风险系数 .....