财务报告业务流程 2
信息披露业务流程 18
信息系统管理业务流程 46
财务报告业务流程

一、 业务目标
1战略目标
1.1 树立公司遵纪、守法和维护公司的股东、债权人及其他利益相关人合法权益的公众公司的良好形象。

2经营目标
2.1 保证及时满足公司会计信息使用者的需要。

3财务目标
3.1 保证财务报告的真实、完整、准确与适当披露。

4 合规目标
4.1 保证财务报告的编制符合国家规定及证券监管部门要求。

4.2保证财务报告的编制符合公司内部会计政策、会计制度的要求。

二、 风险评估
1 战略风险
1.1 未按要求编制财务报告损害了公司遵纪、守法和维护公司的股东、债权人及其他利益相关人合法权益的公众公司的良好形象。

2 经营风险
2.1 财务报告编制不及时, 导致信息披露的延误和未能满足各方信息需要。

3 财务风险
3.1 纳入合并范围的单位和报表内容不完整，导致报表合并基础不准确。

3.2 合并抵销基础事项及金额归集不完整，导致合并抵销分录不完整，金额不准确。

3.3 未编制完整、准确的抵销分录及合并报表工作底稿，导致抵销结果不准确。

3.4 操作失误，导致财务报告存在错误，以及信息失真。

4 合规风险
4.1 不符合规定编制财务报告，导致相关部门处罚。

三、 业务流程步骤与控制点
1 布置、落实编制工作
1.1 公司总会计师每年12月中旬组织召开公司、分公司、子公司
财务、审计、销售、采购、生产经营、仓储等相关部门负责
人和分公司、子公司领导以及会计师事务所参加的公司年度
财务决算工作会议，具体布置和落实年度决算工作。季度报
告和半年度报告则由董事会秘书在每年3月、6月、9月下旬
召开相关部门参加的定期报告编制协调会具体布置和落实相
关核算工作。

明确报告编制工作的要求。

部署报告编制工作，明确各职能部门的职责、相互间的配合、责任人、联络人等。

讨论财务核算方面相关会计政策和信息披露等监管政策方面的变化及其对财务报告的影响。

与会计师事务所讨论确定决算审计的时间安排、年度财务报告的内部审核程序、上报时间以及配合公司年度决算工作开展年度财务报告财务审计等方面工作。

2 重大事项上报核准
2.1 公司、分公司、子公司计划财务部门应在决算期末一个月前，将拟在本年决算中处理的重要的会计政策和会计估计变更以及重大会计差错的更正等会计调整事项，经公司计划财务部门