业务招待费报销制度 为了有效控制公司的业务招待费支出，节约成本费用，提高公司的经营管理水平， 特制定本制度 一、业务招待费用支出范围 1、业务费：指招待来访客户所需的茶叶、烟、水果、饮料以及赠送客人、客户的 纪念品等费用； 2、招待费：指因工作关系招待有关人员发生的就餐费、娱乐费以及宴请客人、客 户（包括工作餐）的酒水、烟及食品等费用。 二、业务招待费的使用原则： 业务招待费应坚决贯彻“可接待可不接待，不接待”，“可参与可不参与接待人员， 不参与”，“可发生可不发生费用，不发生”，“态度热情，费用从简”的原则。 业务招待费使用严格执行规定限额和招待标准，严格执行分档次接待原则，坚决 控制非业务性接待，严禁随意超标进行业务招待，特殊情况需说明原因，经请示总经理 同意后方可进行招待，否则，财务部门不予报销。 严禁发生随意招待现象。业务招待费发生前要向办公室提出申请，包括招待单位、 人数、时间、地点、陪同人员等；办公室根据申请，请示副总经理同意后方可安排，紧 急情况下可口头请示同意后方可进行业务招待，但事后要履行审批手续，否则，财务部 门不予报销。 接待用餐时，严格控制陪客人数，实行对口接待。原则上陪客人数不得超过对方 人数的半数。 三、业务招待费的审批程序 业务招待费的支出实行“预先申请，据实报销”的管理方式。 ㈠、业务费的审批权限：一律由办公室负责填写《业务招待申请审批单》，其他部 门和个人一律不得安排。 ㈡、招待费的审批权限：公司副总经理审批单次预算500 元(含酒水)以内限额的 招待费，公司总经理审批单次500 元以上限额的招待费。 招待费又分为工作餐和客餐两种：工作餐即指平时员工加班的就餐以及相关部门 工作人员前来公司办理业务临时就餐。客餐即指除工作餐外专门为宴请客人的就餐及酒