深圳市牧人电器五金制品有限公司标 准 文 件编号MR-CW-B002页次1/4公司报销管理制度公布日期：2010-11-01修订日期：2010-11-01版次A/1为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。 一、借款报销的审批权限  1、公司员工因工出差借款或报销，由各部门主管经理审签后，送公司总经理批准，方能借款或报销。超出500元以上者一律需经执行长加核方可支付（含员工借支工资支付、差旅报支、零件杂项、货款、业务营业费、办公事项、生产设备、水电费、厂租等），否则财务部不予支现，凡有审签权限的部门主管经理须在财务部门签留字样备案。2、员工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事由及行程，按规定程序报批后，财务部门预借差旅费。 3、员工出差返回后，填写“费用报销单”，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。上述费用的支付各部门手续不清，无逐级审核的，总经理一律不签，并退回重报。因此造成的工作返程及损失由责任部门负全责。4、出差在2天及以上的以长途计算，需要执行长加签才可，否则不予报销费用。5、现金报销需填制报销凭证，按凭证内容要求在"摘要"处填写报销内容及金额，由部门主管、经理审核后交由总经理核准后交财务核报销（超出500元的需执行长加签）。 6、申购物品须事先填制物品请购单，经部门主管经理签字后交总经理审核后交予财务部，擅自购买者不得报销。财务人员审核时应对照已收到的申购单。购买物品原则上由行政部办理，专业用品自行购买后至行政部办理登记后财务核报。7、员工因工作需要不能回公司就餐的，可凭发票每人每餐报销10元。外出联系工作，应乘坐公交车辆，按实报销，若有特殊情况，经副总以上人员同意后方可乘坐出租车辆，报销时须在发票上写明出发地、目的地。 8、