《伊利乳业公司财务资金管理办法》(doc).rar 编号：YLHF—ZD—CW—009(1.0) 第一章　总则 第一条　为了适应市场经济发展要求，加强企业资金管理，加速企业资金周转，减少不合理的占用，提高企业经济效益，依据集团管理要求，结合本公司实际情况特制定本办法。 第二条　本办法适用于合肥伊利乳业有限责任公司，包括液奶和冷饮资金管理，液奶和冷饮资金实行统一管理。 第二章　货币资金的管理 第三条　货币资金是指在生产经营活动中停留于货币形态的那一部分资金，包括现金和各种银行存款。 第四条　现金的管理 （一）必须按照集团《现金管理暂行条例》规定的现金使用范围使用现金。 1．职工工资、津贴； 2．个人劳务报酬； 3．根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金； 4．各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出； 5．向个人收购农副产品和其他物资的价款； 6．出差人员必须随身携带的差旅费。 7．结算起点以下的零星支出； 8．中国人民银行确定需要支付现金的其他支出； 前提结算起点定为1000元，结算起点的调整，由中国人民银行确定。 （二）要建立、健全现金收支业务的会计处理程序和内部控制制度，实施现金核算与管理的合理分工，将经管现金岗位和记帐岗位（不包括现金日记帐）分开设置，即坚持＂钱账分管＂的内部牵