MBA硕士毕业论文《大连友谊集团货币资金管理策略研究》(60页).rar 摘要 货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金，由于其可以直接用于个人消 费，因此成为不法分子贪污、挪用和盗窃的对象。建立健全的货币资金内部控制 制度，保证货币资金的安全完整，收付合理合法，是企业发展的必然要求。 本文从大连友谊(集团)股份有限公司的实际出发，结合近年来国家颁布的 法律法规，通过对内部控制理论及货币资金管理理论的研究，深入分析了大连友 谊集团在货币资金管理方面存在的内部控制薄弱、分权过度导致控制力不足、预 算管理缺乏系统性等问题，提出了建立健全货币资金内部控制制度的六方面内 容:①建立适合企业特点的货币资金权责分配体系，不相容职务分离；②对货币 资金收付业务建立严格的授权审批制度；③制定办理货币资金业务程序；④货币 资金有关文件记录控制；⑤货币资金与记录保护控制；⑥货币资金有关内部稽核。 本文在研究货币资金的安全性、完整性、合理性、合法性的基础上，进一步 研究了企业加速资金周转，降低资金成本，提高资金的使用收益的策略。通过借 鉴国际国内一些企业在货币资金集中管理方面成功经验与模式，提出大连友谊货 币资金集中管理的对策，即以财务信息化为支撑，以全面预算为手段，建立内部 银行模式的资金管理中心。 关键词:货币资金；基础管理；集中管理；内部银行