24 苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司对内部控制 有效性的认定书 一、公司慨况 苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是2004 年3月10日经中华人民共和国商务部商资一批［2004］242号文件批准，由苏州金 螳螂企业（集团）有限公司、（英国）金羽有限公司等五家公司共同发起，以整体 变更方式设立的股份有限公司。本公司主要从事各类建筑装饰设计及施工、咨询、 服务，房屋、构筑物的建筑施工，水电设备安装，各类幕墙设计、生产、制作、安 装及施工，家具制作，金属门窗工程的加工、制作及施工（凭资质证书许可经 营），木制品制作，建筑石材加工，机电设备安装工程的制作、安装（凭资质证书 许可经营），城市园林绿化工程、建筑智能化工程、消防设施工程的施工（凭资质 证书许可经营），民用、公用建筑工程设计（凭资质证书许可经营）等。 二、公司内部控制制度简介 本公司在原外商投资企业管理制度的基础上，重点参考了证券交易所关于“上 市公司内部控制制度指引”的要求，结合公司发展规划和生产经营的需要，在各监 管部门的严格监督下，公司制订、修订了从业务管理（合同签订、项目评审）、工 程管理（施工管理、工程质量监控和管理）、设计管理、原辅材料比质比价采购、 大宗设备、基建工程投标采购和承建、仓储物料管理、会计核算和财务管理运作、 内部核算管理、人力资源开发和工资分配、信息档案管理制度等一套完整、科学的 企业内部控制制度，并经董事会批准实施。现就公司内部控制制度制订的基本原 则、内部控制制度的主要内容和运行程序以及达到的目标和效果进行说明。 （一）公司内部控制制度所遵循的原则 1、必须符合国家有关的法律法规和政策。 2、根据企业生产经营的实际情况和特点、业务流程、业务单元管理过程中的关键环节以及各部门职能的关键环节制定内部控制制度，将该制度落实到决策、执 行、监督、反馈等各个环节。 3、按照公司的机构和岗位设置以及职责、权限的分工，坚持将业务管理、权力 监督相互分离，确保机构间、岗位间责权分明，相互制约，相互监督，任何部门和 个人都不得超越内部控制权力的约束。 4、公司内部控制制度的制定还兼顾了成本和效益的关系，尽量以科学、合理的 控制成本达到最佳的控制效果。 （二）公司主要内部控制制度的内容和运行程序 1、董事会议事规则。根据《中华人民共和国公司法》以及其他相关的法律、法 规、《公司章程》的规定，按照建立现代企业制度的要求，公司制定了董事会议事 规则。公司董事会议事规则明确了公司董事会的性质和责权，董事会的产生，董事 （包括独立董事）的权力和义务，董事长的产生及其责权，董事会的组织机构、董 事会工作程序等，保证了董事会的规范运作，提高董事会工作效率和科学决策水 平，保证公司经营管理活动的正常进行。 2、总经理工作细则。根据《中华人民共和国公司法》和《公司章程》有关规 定，为了进一步规范公司总经理、副总经理等高级管理人员的职责权限，提高工作 效率，规范公司经营运作和管理，公司制定了总经理工作细则。公司总经理工作细 则对公司总经理等高级管理人员的分工、权限、义务、责任以及经理办公会议的运 作管理程序等做了明确的规定，以保证公司高级管理人员依法行使管理职权，促进 公司管理层提高经营管理水平，保障股东权益、公司利益和员工的合法权益不受侵 犯。 3、业务管理制度。根据建筑装饰行业的特点，公司制定了项目评审、合同签订 等业务管理制度。由于公司所面对的发包方的背景千差万别，同时由于这些背景因 素的信息传达的不对称性，使公司处于相对的弱势地位，因此，建立项目评审制 度，重视项目前期的风险评审，制定合同签订制度，规范业务合同的签订流程，严 把项目质量关，最大程度地规避了项目可能产生的风险，是公司风险控制的前期重 点制度。 4、工程管理制度。根据《GB/T1900—2000 IDT》质量认证体系以及公司实际情