全面预算管理制度
Comprehensive budget management system
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XX新能源科技股份有限公司

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目的
为规范预算编制工作，加强预算管理，明确各部门目标和责任，落实预算执行、促进全面预算工作顺利开展，特制定本制度。
适用范围
适用于凯金公司所有业务部门及其子公司。
职责
财务部经理协助各部门编制分项预算，根据税费、期间费用、其他分项预算编制营运资金预算。汇总各分项预算编制公司全面预算；监督并汇总各部门预算执行情况，汇总各预算执行单位差异结果分析及原因，编制预算分析报告，根据审议后的差异调整方案调整预算。
财务总监复核各部门预算、组织财务人员编制财务预算工作，复核全面预算并提出预算调整意见；执行预算分析并编制预算执行差异结果的报告；汇总编写各部门调整预算。
各部门负责人：组织本部门编制部门业务预算、复核预算方案、分解本部门预算目标、考核部门成员分解预算目标执行情况、提出调整预算方案。
工作程序
预算组织架构的设置
全面预算管理是指通过预算的编制、执行、控制、考评与评价，整合公司业务流和信息流，控制日常经营活动，分散经营风险，优化资源配置，以实现战略目标。子公司预算由母公司编制，实行统一管理。
公司于股改后构建四级预算管理工作机构，分别是董事会、预算管理委员会、总经理办公会、财务部。
董事会：全面预算管理工作的最高管理机构，负责审批年度预算、年度预算调整方案，督促、监管和落实各项预算管理工作。董事长是全面预算日常管理工作的落实者和决策者。
预算管理委员会：按照《公司章程》和《公司法》的相关规定，在董事会下设预算管理委员会，由董事会成员组成，作为全面预算管理工作的决策的建议机构。预算管理委员会具体职责包括：
负责对公司年度经营计划等事项进行研究；
负责审议公司全面预算与管理的原则与目标；
研究审议公司年度预算方案和预算调整方案；
根据公司预算执行结果提出处理意见，向董事会提出建议。
总经理办公会：加强对公司预算管理的组织、协调和落实，严格预算的审核，为良好的预算执行做好组织保障工作。具体职责包括：
审议和发布公司有关预算管理的制度、政策；
研究拟定公司年度预算目标；
审查公司各业务部门年度预算、预算执行报告及年度预算调整方案，将预算有关的重大情况向公司董事会报告；
组织对公司各预算单位预算执行的考评工作。
财务部：负责执行公司预算的编制、调整、考核、监控、分析和报告等日常具体工作。具体职责包括：
提出公司年度经营目标计划及有关预算编制的建议；
组织、指导、督促公司各预算单位的预算编制工作；
对公司预算编制和执行过程中发生的分歧、矛盾或问题进行协调；
审核、汇总公司各业务部门的预算方案及预算调整方案，提出初步审核意见，提交审查；
检查公司各业务部门的预算执行情况，督导各预算单位切实执行预算；分析实际执行结果与预算的差异情况，每半年提交预算执行情况分析报告；
其他有关公司预算推行的策划与联络事项。
全面预算管理工作中各岗位职责：
董事长：负责审议公司全面预算方案和预算调整，审批预算外事项，考核预算执行情况。
各部门负责人：复核本部门年度预算方案，审议预算外事项，具体落实各项预算方案。
财务部总监：复核各部门预算方案，汇总调整编制全面预算方案，复核预算执行对比分析报告，提出调整预算方案。