对外投资项目管理办法

x集团有限公司管理标准
对外投资项目管理办法（草案）QG/ZT××－××-1999
1 目的和适用范围
为了规范集团公司对外投资项目的操作程序,使对外投资活动有序、科学和高效，以获得未来收益为目的。特制定本标准。

本标准适用于集团公司及下属各子公司的对外投资活动。

2 相关标准
QG/ZT0103-1999 《公司章程》
QG/ZT0108-1999 《经营决策管理》
QG/ZT0716-1999 《经济合同管理》
QG/ZT0717-1999 《资产评估与清算管理》
3 术语
3.1 对外投资
是指集团公司及下属子公司以获得未来收益为目的，对外投放一定量的货币或实物，经营某项事业的行为。

3.2 立项报告或项目建议书
是指项目主办单位就项目主要内容，向规定的上级有关部门提出建议性方案文书。

3.3 可行性研究报告
是指在确定某一项目之前，全面分析、论证该项目实施的可行性和有效的一种书面报告。

3.4 项目小组（项目公司）
是指为实施投资项目而成立的临时性的独立组织。其成员由熟悉专业技术、经营管理的人员组成。本企业不具备时，可外聘专业人员参加，它亦可由对外投资可行性研究
小组改组而成。

4 目标和原则
本标准遵循优化决策、控制风险和职责分明的原则。获得未来最佳收益为目标。

5 职责
5.1 投资管理部职责
5.1.1 投资管理部在总裁直接领导下是对外投资的归口管理部门。负责对外投资项目跟踪管理和协调。

x集团公司1999－××－××批准1999 －××－××实施
QG/ZT××－××－1999

5.1.2 根据集团公司经营战略、方针，制订对外投资发展规划，经批准后组织实施。

5.1.3 根据集团公司投资计划，负责组织调研、洽谈、报告、立项。

5.1.4 负责组织可行性研究小组，初审对外投资项目可行性报告。

5.1.5 负责组织专家委员会，召开论证会对重大投资项目进行论证。并向政府有关主管部门申报、立项、批文、领证等工作。

5.1.6 负责对已批准的投资项目的实施过程进行跟踪监控，发现新问题，提出修正意见，及时向总裁反馈。必要时同时抄报董事会。

5.1.7 负责组织评估验收小组，对完成的投资项目进行评估验收，验收由总裁主持，经董事会批准结项后移交经营单位经营。

5.1.8 代表集团公司对各子公司重大对外投资决策项目进行指导、审核、转报。

5.1.9 负责对外投资项目的各种资料分类存档管理。

5.2 财务部职责
5.2.1 参与对外投资项目的经济分析、可行性论证，负责审核项目经济效益。

5.2.2 负责对外投资项目资金筹集并监督使用。

5.2.3 参与对外投资项目评估验收。

5.2.4 负责审计对外投资项目全过程的财务支出，提出审计报告。

5.2.5 负责项目经理的离任审计，提出审计报告。

5.2.6 负责对外投资项目的经济合同或协议的审核并签字。

5.2.7 参与对外投资项目评估验收。

6 决策程序和方法
6.1 对外投资项目的决策程序主要划分为五个步骤：（1）投资立项，（2）可行性研究，（3）论证决策，（4）监控修正，（5）评估验收。各步骤之间的关系如下：
投资立项→可行性研究→论证决策→监控修正→评估验收
6.2 投资立项。投资管理部根据集团公司投资计划，负责收集信息，组织调研、洽谈，申请立项。

投资立项申请报告必须确定投资目标，明确投资目标的目的、内容（详见附录A）。并提出可行性研究小组的人员组成、研究内容、预算和进度等建议，报总裁审核。

总裁或董事会收到立项报告后，应在1个月内进行讨论，做出立项与否的决议，批复可行性研究小组的组成和工作计划。

6.3 可行性研究。可行性研究小组可由公司内部和外部的专业人员组成。可行性研究的主要步骤是信息收集、方案设计和效益风险分析。针对投资目标，广泛调查、收集、分析项目有关的政策法规、环境背景、财务数据等资料（详见附录B），并进行必要的现场考察。在调查分析的基础上，设计对外投资项目方案。对外投资项目方案应有可操作QG/ZT××－××－1999

性、可选择性和可分段实施性。

6.4 论证决策。对外投资项目由董事会作出决策。由总裁主持，通过组织公司内部有关部门专业人员和外部专家组成的专家委员会论证，可行性研究小组就可行性报告进行介绍和答辩。专家委员会根据报告和答辩情况，作出论证结论和意见，提交公司董事会或股东会审议，对投资项目的可行性和是否实施作出决议。

6.5 监控修正。投资管理部对投资项目的实施过程实行监控，遇到各种问题或外部条件变化，分析原因和对策，及时作出反应，对重大问题，提出项目整改方案或停止实施建议报告，提交总裁办公会议讨论确定后，报董事会或股东会决定。

7 对外投资项目的实施
7.1 对外投资项目管理组织。投资项目经批准后，组织项目小组（项目公司，下同）负责具体操作实施。项目小组由总裁或委托投资管理部控制，作为临时性的独立组织，项目小组及其成员由公司总裁办公会议通过，报董事会批准组成，并对总裁、董事会负责。

项目小组可由对外投资可行性研究小组改组组成，设项目经理。项目经理对项目实行全权管理并负直接责任。项目经理应具备的主要条件为：有丰富的技术和经营管理能力和经验，有判断力和决断力，有组织协调能力，有全局观念，有良好的个人品德。

7.2 过程控制。对外投资项目实施过程中，要控制投资规模和把握项目进度、规避政策风险和保证财务安全，根据可行性研究，注意操作细节的处理，确保项目完成后顺利的投入运行。对外投资涉及国内外政治经济环境的变化，特别是对外股权投资和企业并购，还涉及投资目标地政治经济文化氛围、政府和企业间各种权利关系、投资目标自身的权属和人事结构、经营管理水平、业务内容和财务状况变化的影响。在项目实施过程中，项目小组必须注意观察和研究上述各种因素的变化，及时采取必要的调整与修正措施，并报告投资管理部。这些因素发生重大变化严重影响项目的目的和项目进展时，项目小组应暂停实施，并报告投资管理部，同时抄报总裁、董事会，重新进行可行性研究，修改投资方案，或者终止项目实施。

8 对外投资项目评估验收
8.1 评估验收程序。项目实施完成后，项目小组向总裁提交项目报告，公司董事会或委托总裁及投资管理部组织评估验收专门委员会，由董事长或总裁主持进行审查评估验
收并写出评估验收报告。

8.2 评估验收内容。项目评估主要方面为：项目效益、项目影响、项目过程、项目的持续性。项目效益评价是通过项目完成或项目运行后产生的实际经济效益与可行性研究的预测效益相比较，评价可行性报告是否准确、项目投资目标是否达到，分析效益