融资租赁作为一种兼具融资与融物特性的现代金融手段，最早发源于美国 并在改革开放后的中国得到了长足的发展。融资租赁已经成为除了银行信贷、 发债、信托等方式之外企业面临资金融通或设备更新换代需求时候可以选择的 的另一种重要金融模式。但是由于缺乏科学统一的行业监管，融资租赁企业数 量及业务体量虽然在我国保持较快的增长幅度，融资租赁企业的风险管理水平 却普遍比较低下，风险管控体系缺失严重。GK融资租赁公司是河南省第一家融 资租赁内资试点企业，公司自成立以来一直在探索中进行发展。在发展过程中 公司虽然不断对各项风险管理制度及规范进行完善，但是由于缺少科学的风险 评估手段及合理的风险应对措施，导致公司业务的开展仍然会出现风险问题， 造成了一定的损失。 基于上述背景，本文对构建融资租赁公司的风险管控体系进行了探索研究。 首先第一部分，介绍了本文的研究背景及意义、国内外的研究情况及本文研究 采用的方法和相关内容。第二部分介绍了融资租赁行业发展情况及融资租赁所 面临的四大主要风险。第三部分以GK融资租赁公司为例，对其经营情况及风险 管理现状进行阐述。第四部分是在结合风险管理理论的基础上对GK融资租赁公 司的风险管控体系进行初步构建，建立了两级的风险评估指标体系。第五部分 通过举例及应用对上述风险评估指标体系进行验证。最后是本文的结论和展望。 本文结合GK融资租赁公司的经营情况及风险管理现状，使用文献阅读、案 例分析、定性与定量分析结合等研究方法，针对如何构建与完善GK融资租赁公 司的风险管控体系提出了建议与改进方案。对风险管控体系中的核心内容风险 评估进行了深入研究并将实际案例进行应用，证明了风险评估指标体系的有效 性。风险管控体系的构建帮助GK融资租赁公司进行风险决策，实现企业健康发 展，也为其他融资租赁公司提供了一定的参考经验。 关键词：融资租赁；风险管控；风险评估 II Abstract Financialleasingisamodernfinancialinstrumentwhichhasthefunctionof bothcapitalandassetfinancing,itwasborninAmericanatfirstandgained developmentinChinaafterthereformandopenpolicy.Besidesbankloan,issuing bondsandtrust,financialleasinghasbecomeanimportantfinancialinstrumentthat onecompanycanchoosewhenfacingcapitalorequipmentrequirements.However, becauseofscientificindustryregulationshortage,theriskmanagementoffinancial leasingcompanyisinlowlevel,regardlessoftherapidgrowthoffinancialleasing companyquantity.GKfinancialleasingcompanyisthefirstfinancialleasing companyinHenanProvince,whichisdevelopinginahardwaysinceits establishment.AlthoughGKcompanyhasbuiltriskmanagementregulationsand guidebook,itistheshortageofscientificriskvaluationmethodsandriskresponse suggestionsthatcauseGKsufferlosesinbusinessworks. Basedonthebackgroundabove,thispaperputsemphasisontheresearchof buildingriskmanagementsystemoffinancialleasingcompany.Thefirstchapterof thepaperintroducestheresearchbackground,significanceandmethods,aswellas domesticandinternationalstudiesofthetopic.Thesecondchapterintroduces evolutionoffinancialleasingindustryandthefourmainrisksoftheindustry.The thirdchaptertakesGKfinancialleasingcompanyasanexampleandshowshowit managebusinessesandrisks.Thefourthchapteristheconstructionofrisk managementsystemofGKfinancialleasingcompanywhichhasbuiltTwo-levelrisk evaluationindexsystem.Thefifthchapteristheapplicationandverificationofthe Two-levelriskevaluationindexsystembygivingrealexamples.Thelastpartisthe conclusionandprospect. CombinewiththebusinessoperationandriskmanagementsituationofGK financialleasingcompany,thispaperusesliteraturereading,casestudy,qualitative III andquantitativeanalysismethodsandproposesrecommendationsandapplicationon theriskmanagementsystembuildingofthecompany.Itmakesaprofoundstudyon theriskvaluationpartofthesystemandanapplicationofit,whichhasprovedthe effectivenessofthesystem.TheriskmanagementsystemhelpsGKfinancialleasing companymakeriskdecisions,whichishelpfulforthegrowthofthecompanyand alsoprovidesreferenceforothercompaniesintheindustry. Keywords: Financialleasing;Riskmanagement;Riskvaluation IV 目录 第一章绪论...............................................................................................1 第一节研究背景和意义......................................................................................1 一研究背景......................................................................................................................1 二研究意义......................................................................................................................2 第二节国内外研究综述......................................................................................2 一国外研究现状..............................................................................................................2 二国内研究现状..............................................................................................................3 第三节研究内容和方法......................................................................................4 一研究的内容..................................................................................................................4 二研究的方法..................................................................................................................5 第四节论文创新点..............................................................................................7 第二章融资租赁行业与融资租赁风险..................................................8 第一节融资租赁行业发展情况..........................................................................8 一融资租赁行业发展概况..............................................................................................8 二融资租赁公司的分类及业务模式............................................................................10 第二节融资租赁的风险....................................................................................12 一信用风险....................................................................................................................12 二市场风险....................................................................................................................12 三操作风险....................................................................................................................13 四租赁物风险................................................................................................................13 第三章GK融资租赁公司经营情况和风险管理现状...........................15 第一节GK融资租赁公司概况...........................................................................15 一GK融资租赁公司历史沿革.......................................................................................15 二GK融资租赁公司组织架构.......................................................................................15 V 三GK融资租赁公司财务状况.......................................................................................16 第二节GK融资租赁公司经营情况...................................................................17 一GK融资租赁公司业务开展情况...............................................................................17 二GK融资租赁公司业务开展流程...............................................................................19 第三节GK融资租赁公司风险管理现状...........................................................21 一风险管理组织............................................................................................................21 二风险管理流程............................................................................................................22 三GK融资租赁公司风险管理问题分析.......................................................................23 第四章GK融资租赁公司风险管控体系构建.......................................26 第一节风险管控体系构建原则........................................................................26 第二节风险管控体系目标设定........................................................................26 第三节GK融资租赁公司风险管控体系框架...................................................27 第四节风险管控体系流程................................................................................29 一事前预防....................................................................................................................29 二风险识别............................................................