改革开放三十余年,生态旅游从无到有、从小到大、产业形象日 益鲜明,产业规模不断壮大,己成为国家大力发展和支持的产业之一。 禹溪生态农业旅游项目以“农林业科技与生态旅游”为宗旨,以现代 农林业新技术、新品种引进、消化、吸收、示范、推广为基础,充分 发挥现代高科技农林业生产的观光效应,以农林业科研、生产和良好 的自然环境为资源并加以提高利用,提高农林业的附加值,形成以农 林业促观光、观光促农林业的良性循环,因地制宜,将园区建设成为 体现地方特色和引进新、奇、特项目相结合,突出农林业高科技的技 术特征,形成一个融观光性、可参与性和具有乡土气息及农业文化内 涵的自然、清新、质朴的旅游休闲度假村。 本文介绍了国内外可行性研究的发展,归纳了农业旅游园区建设 可行性分析的含义,并综述了农业旅游园区建设可行性分析的主要内 容和方法。在此基础上,本文针对禹溪生态农业旅游这一具体项目, 对其基本情况进行了介绍,并对本项目进行了具体的市场分析及项目 规划实施分析。与此同时,根据可行性研究的基本理论方法,对项目 的经济效益进行详细分析,具体包括:项目投资估算、资金筹措、财 务效益分析等,并从项目财务经济效益角度来考察项目的盈利能力、 偿债能力等财务状况,据以判断项目的可行性。文章最后提出本项目 的风险及防范对策,为项目运作过程中对关键因素进行控制提供了可 靠依据和参考。 关键词可行性研究,生态农业旅游,财务评价,风险 I ABSTRACT For the 30-years development of reform and opening, the ecotourism has been one of most important industries in our country. Take for the aim ---science of agriculture and forestry with ecotourism and based on the introduction, digestion and absorption of new technique and new varieties, Yu River Project of eco-agricultural tourism has fully improved the sightseeing effect and economic value and formed the virtuous circle between the agriculture and forestry and tourism. According to the local conditions, the district can be built as the holiday village with the local characteristics and culture. This article describes the development of a feasibility study at home and abroad, summed up the agri-tourism park construction feasibility analysis of the meaning, and an overview of agri-tourism park construction feasibility analysis of the main contents and methods. On this basis, this eco-agricultural tourism for Yu River this specific project, it introduced the basic situation, and the project specific analysis and project planning and implementation of market analysis. According to the theory, the economical benefit had been analysized and the project feasibility had been studied which included: investment estimation, financing and benefit analysis etc. In the end, the risk and countermeasures had been proposed which can give the reliability and reference to the control of key factor of the process in project. KEY WORDS feasibility study,eco-agricultural tourism,financial estimation,risk ii 目录 M I ABSTRACT II 第一章导论 1 1.1研究背景 1 1.2文献综述 1 1.3农业旅游园区建设可行性分析的含义 3 1.4农业旅游区建设可行性分析研究的主要内容及方法 4 1.4.1园区建设的背景分析 4 1.4.2旅游农业市场的需求和态势预测 4 1.4.3园区建设条件比较与地址选择 5 1.4.4园区建设的初步规划方案 6 1.4.5农业旅游区投资效益分析 6 1.5本报告研究的主要内容 7 第二章项目概况、市场分析及项目规划 9 2.1项目概况 9 2.1.1项目简介 9 2.1.2项目背景 9 2.1.3主要经济技术指标 10 2.2市场分析 11 2.2.1张家界旅游市场分析 11 2.2.2农业休闲旅游市场预测 15 2.3项目规划及实施分析 17 2.3.1项目建设地点及建设条件 17 2.3.2项目建设内容及建设规模 19 2.3.3工程技术方案 25 2.3.4节能、节水措施 31 2.3.5环境保护 32 2.3.6项目组织机构与劳动定员 33 2.3.7项目实施进度计划 35 第三章投资估算与资金筹措 36 3.1投资估算 36 3.1.1工程概况 36 3.1.2 说明 36 III 3.1.3投资估算概况 36 3.1.4投资估算表 36 3.2资金筹措 36 第四章项目财务分析 40 4.1财务评价依据 40 4.2经营收入及税金估算 40 4.2.1经营收入 40 4.2.2经营税金及附加 40 4.3总成本费用估算 40 4.4财务效益分析 41 4.4.1利润及利润分配 41 4.4.2财务盈利能力分析 41 4.5偿债能力分析 ‘ 41 4.6不确定性分析 42 4.6.1盈亏平衡分析 42 4.6.2敏感性分析 42 4.7财务评价结论 42 4.7.1财务评价报表及主要指标 42 4.7.2综合评价 43 第五章投资风险及对策 44 5.1投资风险 44 5.1.1外部风险 44 5.1.2内部风险 44 5.2应对风险对策 45 第六章研究结论及建议 47 6.1结论 47 6.2 舰 48 49 50 ■ ^ 53 S; if 70 IV 硕士学位报告 第一章导论 第一章导论 1.1研究背景 改革幵放三十余年,旅游产业从无到有、从小到大,产业形象日益鲜明,产 业规模不断壮大,已成为国民经济中发展最快的行业之一。伴随着旅游业的高速 发展、旅游消费需求的高速增长、旅游客源总量的高速增长,旅游企业和旅游项 目的经营与发展将处于一个非常优良的社会环境和市场环境中,尤其是旅游资源 开发和经营型的旅游项目,将面临广阔而深厚的市场前景和巨太的旅游消费需 求,将获得黄金般的市场契机和巨大的发展空间。 张家界自建市以来,旅游业得到了长足发展,旅游业已真正成为全市国民经 济的主导产业,旅游品牌形象初步确立,近年来兴起了张家界旅游热潮。从1989 年到2010年,张家界市旅游人次从56. 54万人次增加到1678万人次,旅游收入 从2491万元增加到71亿元。2010年旅游收入相当于全市GDP的58. 6%,旅游增 加值占全市GDP的比重已从1. 3%上升到22. 5%。旅游带动战略的实施,促进了全 市经济的快速发展和经济结构的逐步优化;“九五”期间,全市国内生产总值由 33. 59亿元增加到61. 4亿元,年均增长10. 1%;以旅游为支柱的第三产业增加由 15. 4亿元增加到31. 02亿元,年均增长14%;年接待旅游人次和旅游收入分别以 26. 3%和50%的速度增长。在旅游业的带动下,经济结构得到调整和进一步优化。 逐步形成工业围绕旅游,开发旅游食品和旅游工艺品,以旅游为主的旅游工业产 值,已占全市新增工业总产值的一半以上。农业围绕旅游,发展旅游农业和观光 农业,建成了一批初具规模的珍稀树木和花舟培种殖基地、无公害作物基地。通 过开展旅游服务,有近30万农村劳动力向非农产业转移。 禹溪度假村项目是顺应张家界旅游产业快速发展的需要,同时,该项目在张 家界的建设也为当地农业产业提供了一个更加科学的发展平台和有效的营销基 地,将农业与餐饮、住宿以及旅游业很好的结合在一起,有效的补充了张家界市 生态观光农业旅游休闲度假项目的空白、提高了农业产业的附加值。禹溪度假村 项目作为市区建设休闲观光型的旅游新城的一个组成部分,将对张家界旅游产品 容量的拓展产生不可估量的巨大作用,将带来明显的经济效益,社会效益,文化 效益和市场潜力。 1.2文献综述 投资项目的可行性分析是指运用现代化的科学技术手段和方法,对构成项目 1 硕:丨:学位报告 第一章导论 的各生产要素的最佳组合进行测定与确认,使其与项目所处的外部环境相协调的 一系列分析、认证过程,其目的是为了项目开工建设与生产经营提供依据,是项 目建设前期准备工作的关键阶段。 可行性研究在国际上始于20世纪30年代美国对田纳西河流域的开发,经过 完善与发展已形成一套比较完整的理论。20世纪70年代和80年代是可行性研 究快速发展时期,其发展过程中主要著作包括:1、联合国工业发展组织于1972、 1974、19n年组织编写了《项目评价准则》(该书的方法被称为UNIDO法〈传统 法>)、《发展中国家项目评价和规则》和《工业项目评价手册》[3]; 2、1978年 工业发展组织出版的《工业可行性研究手册》概括了可行性的主要内容与方法, 形成了可行性的理论框架,并被世界各国和国际金融机构广泛应用;3、1980年 OECD (经合组织)出版了《工业项目评价手册》提出了以项目对国民收入的贡献 作为判断项目价值的标准。当时出现了众多的理论流派和不同的实践方法,大致 可以归并为两大体系:基于影子价格的价格体系和基于项目对国民经济影响的分 析体系[4]。按照其影子价格计算单位是本国货币还是世界货币,分为DECD法和 UNDO法。20世纪80年代后,可行性研究在己有理论基础上进行了专业细分和方 法理论研究的深入可行性研究不仅在各类工业项目,而且在非工业项目的交 通、能源、航天、农业等各方面有了发展,理论上各国对风险、评价、预测多目 标决策等方面进行了探讨。如美国B. Mullholland和J. Christian在80年代后 期出版了《对项目建设期的风险评估》,Dele Cooper Chris Chapman de出版 了《大型项目的风险分析一模型、方法和案例》。 1979年该理论开始引入中国,用于工业投资建设项目的前期经济技术分析, 经过数年的时间检验,并伴随着我国的一系列重要的改革与发展,可行性研究理 论的应用越来越广泛,从开始仅用于工业项目向商业、房地产、旅游等各个行业 发展。 我国进行可行性研究的主要