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房地产固定资产管理流程与节点说明4页DOCX

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资料大小:20KB
文档格式:DOC
资料语言:中文版/英文版/日文版
支持系统:Win9X/XP/Vista/7/8/10
解压密码:m448
更新时间:2020-11-21

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基本简介
房地产固定资产管理流程与节点说明 编号: 部门名称 财务部、行政部 流程名称 固定资产管理流程 层次 2 概要 固定资产管理 总经理 行政副总 行政部 材料设备部 财务部 各部门 A B C D E F 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 公司名称 **房地产开发有限公司 密 级 共 1 页 第 1 页 编制单位 签发人 签发日期 固定资产管理流程图节点说明 第一阶段:固定资产采购的准备阶段 节点C2 D2 E2,制定制度 行政部组织材料设备部、财务部制定资产的预算审批、申购、采购、报销、报损及盘存等有关的规章制度。 将拟好的规章制度送总经理报批。 节点 A2,审批 总经理对行政部送来报批的制度草案进行修改、更正、补充; 审批通过后签字,下发执行。 节点 C3,执行与监督 行政部按照审批后的正式的管理规章制度进行固定资产的管理工作。 监督固定资产制度的执行情况。 节点 F3,申购计划及预算 各部门根据部门的实际需求情况制定申购计划。 预算清单中应详细列清申报物品的名称、规格、数量。 向行政部提交申购计划和预算清单。 节点C4,审查 对部门上报的申购计划进行合理性审查,审批合理的申购计划。 根据部门申购计划中的预算价格进行市场询价,对预算合理的申购计划进行审批。 将审批后的申购计划上交行政副总审批。 节点 B4,审定 行政副总审核申购计划,审批通过后签字; 对于预算内的固定资产采购直接下发; 预算外的固定资产采购将签字后的申购计划提交总经理审批。 节点A4,审批 总经理审批后签字,下发行政副总。 节点B5,下发 行政副总将总经理签字后的部门申购计划下发材料设备部执行。 第二阶段:固定资产购置的执行阶段 节点D5,材料设备部负责采购 材料设备部按总经理、行政副总签字的申购计划完成采购计划(部分专业性固定资产可邀请使用部门人员共同采购); 材料设备部采购人员凭总经理、行政副总签字的申购计划到财务部申请预支部分采购款项。 节点C6,建立固定资产卡片 通过建立固定资产卡片为固定资产建立档案,卡片中应注明固定资产的归属部门、固定资产的名称、规格、价格、数量、购置时间等详细资料。 节点E6,报销发票 财务部将材料设备部送来的发票报销、入账,超出预算外的发票应交由行政副总签字后方能报销。 节点F6,使用 各部门在行政部办理领用手续后使用。 第三阶段:固定资产的管理阶段 节点E7,资产核算 财务部根据入帐纪录进行公司固定资产的核算。 节点C8,建立财产档案 行政部根据行政固定资