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华丽家族内部审计制度(185k)PDF

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资料大小:177KB(压缩后)
文档格式:PDF
资料语言:中文版/英文版/日文版
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更新时间:2020/10/23(发布于福建)

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文本描述
华丽家族股份有限公司内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为规范华丽家族股份有限公司内部审计工作,明确内审部和内审人员的职责,发挥内部审计在强化内部控制、改善经营管理、提高经济效益中的作用,实现内部审计工作的制度化和规范化,根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工 作的规定》,《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制 、 评价指引》及其他相关法律和法规,结合公司实际,特制定本制度。 第二条 本制度所称之“内部审计”指内审内控专业人员对有关事项开展的全面审计,即对公司本部及所属各全资公司、控股公司、参股公司、设立的其他机构、各职能部门等组织机构、相关派驻员工等自然人及其经营管理行为与效果进行的一种独立、客观的监督和评价活动。通过审查和评价财务收支、经营管理活动、内部控制的真实、合法、有效性及其他相关资料来促进保障公司经营目标的实现。内审内控的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进公司实现发展战略。 第三条 内审部和内审人员在集团董事会审计委员会直接领导下,独立、客观地行使职权,对董事会负责并对“董监高”报告工作,其业务工作不受其他部门或个人的干涉。 第二章 内部审计机构和审计人员 第四条 设立华丽家族股份有限公司内审部,全面负责公司内部审计工作。 第五条 内审部根据业务规模等工作需要配备一定数量的审计人员,公司给予必需的工作条件,并按照集团发展规划,逐步建立多层次、多功能的审计内控体系。 第六条 内审部通过检查、鉴证、评价、建议、服务职能,发挥其作用。内审部应遵循的原则: (一)独立性原则,必须保持内审部组织上和业务上的独立性; (二)专职性原则,专门从事审计工作,不经管公司的钱财物资及账目,不参加直接经营活动,不直接承担经营责任; (三)有效性原则,内审部应高效精干,不因人设事,应因事招人; (四)权威性原则,领导明确授予内审部独立地进行审计的权力,以及具体任务和职权,使其具有权威性; (五)服从性原则,必须服从审计委员会领导和安排,服从集团发展战略的需要; (六)分工协作原则,审计人员之间分工明确并在工作中相互配合、相互支持和相互帮助。 第七条 审计人员应具备一定的政治素质、专业职称、专业技术、审计经验及恰当地与他人进行有效沟通的人际交往能力等,以保证有效地开展内部审计工作。 (一)审计人员应具备的基本条件: 1、通晓会计原理、财务管理、工程预结算以及相关财税法规、条例和制度。 2、熟悉内部审计准则、程序和操作技能。 3、了解本公司的有关业务知识。 4、了解本公司经营管理基本规则。 (二)审计人员应具备素质要求: 1、遵守审计人员的职业道德。 2、善于有效沟通。 3、严谨的工作作风。 4、高度责任