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MBA论文_企业响应下R市财政局内部控制体系优化研究

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更新时间:2020/3/16(发布于海南)

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文本描述
目录
摘 要...4
ABSTRACT5
第一章绪 论.......1
1.1研究背景及研究意义.......1
1.1.1研究背景1
1.1.2研究意义2
1.2研究思路和基本方法.......2
1.2.1研究思路2
1.2.2研究方法3
1.3创新与不足...4
第二章基本概念界定与相关理论分析..........5
2.1内部控制理论的定义.......5
2.1.1企业内部控制的定义..5
2.1.2 行政事业单位内部控制的定义.....5
2.2内部控制的目标...........6
2.2.1企业内部控制目标....6
2.2.2行政事业单位内部控制目标........6
2.3国内外研究现状...........6
第三章 R市财政局内部控制现状分析..........10
3.1 R市财政局基本情况简介..10
3.2 R市财政局风险评估机制现状分析......10
3.2.1 R市财政局风险评估机制现状....10
3.2.1 R市财政局风险评估机制存在的问题..........11
3.3 R市财政局单位层面内部控制现状......12
3.3.1 R市财政局内部控制责任分工....12
3.3.2 R市财政局公文处理内部控制现状12
3.3.3 R市财政局印章管理内部控制现状14
3.3.4 R市财政局档案管理内部控制现状16
3.3.5 R市财政局保密工作内部控制现状17
3.3.6 R市财政局单位层面内部控制缺陷分析........19
3.4 R市财政局业务层面内部控制现状......20
3.4.1 R市财政局收入业务内部控制现状20
3.4.2 R市财政局支出业务内部控制现状24
3.4.3 R市财政局政府采购业务内部控制现状........25
3.4.4 R市财政局绩效管理业务内部控制现状........27
3.4.5 R市财政局业务层面内部控制缺陷分析........29
第四章 财政部门对企业执行内控规范的影响分析30
4.1 企业内部控制基本规范及其配套指引简介...........30
4.2 我国企业内部控制规范体系建设情况...31
4.3 企业内部控制规范执行中存在的主要问题...........32
4.4 财政部门对企业执行内控规范的影响...33
第五章 R市财政局内部控制体系优化改进建议..35
山东师范大学硕士学位论文5.1 R市财政局单位层面内部控制改进建议..35
5.1.1 建立岗位利益冲突内部控制管理机制..........35
5.1.2 建立政策决策内部控制机制......38
5.1.3 建立信息系统管理内部控制机制..41
5.2 R市财政局业务层面内部控制改进建议..45
5.2.1 建立预算编制工作内部控制机制..45
5.2.2 建立对外业务工作内部控制机制..48
5.3 R市财政局内部监督改进建议..........51
第六章 结论与政策建议..........54
6.1研究结论....54
6.2政策建议....54
参考文献...........57。