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MBA论文_股权投资下的财务尽职调查研究_以A公司为例

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更新时间:2020/2/11(发布于北京)

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文本描述
摘要
股权投资下的财务尽职调查研究
——以A公司为例
摘要
自从我国引入股权投资以来,随着社会经济的不断发展,我国的股权投资得到了
发展,投资规模持续攀升。在“大众创业,万众创新”的背景下,我国政府对技术创
新、激励人才创业给予了重点关注。股权投资作为提高企业发展能力、促进企业技术
创新、加快企业战略布局的一种投资工具,不但能够为企业提供资金,还能充分利用
社会资金,成为国家经济发展的利器。但是股权投资也存在风险性,可能会存在各种
陷阱,一旦股权投资失败,不仅导致企业资产的损失,还将影响到声誉,对公司成长
极为不利。因此如何降低股权投资风险,确保股权投资成功至为重要。事实证明,财
务尽职调查对股权投资的成功将会起到至关重要的作用。有效的财务尽职调查可以帮
助股权投资方了解目标企业的组织架构,经营状况,内部治理,财务状况等信息,可
以显著降低股权投资中的潜在风险,同时给股权投资后的合作打下坚实基础
本论文以财务尽职调查为主要研究内容。本文选取H公司对A公司实施股权投资
前,开展的财务尽职调查活动案例,在基于对国内外相关文献研究和分析的基础上,
了解了股权投资的发展形势,以财务尽职调查中应重点关注的主要内容和主要的价值
发现功能为主线,探析了财务尽职调查的具体内容,讨论了有关目标企业的资产真实
性、利润真实性、核心竞争力、企业能力、债务及或有负债等重点关注内容,从参与
各方的角度进行研究,得出结论:针对A公司的股权投资计划可行,并对如何把握财
务尽职调查中的关键风险控制点、股权投资中涉及各方要点关进行剖析,针对受托机
构如何确保财务尽调的质量、发现企业内部潜在的风险和问题,并在股权投资实施前
提供给投资方等问题提出了相应的建议。本文通过理论联系实践经验,对股权投资前
财务尽职调查的实践流程进行系统阐述,具有重要的理论与现实意义
本文由五部分构成。首先是绪论;然后是理论基础,包括相关概念的界定:第三
部分分析了股权投资中的财务尽职调查活动;然后第四部分对股权投资的财务尽职调
查案例进行分析研究;在最后在文章的第五部分中,展望论文的结论和意义。因为尽
职调查业务具有专业性,而且复杂,具体包括投资金额、业务水平、进行调查的时间
等,所以应不断总结实践经验,才能做好财务尽职调查工作
关键词:股权投资;财务尽职调查;关键风险控制点
摘要...........I
ABSTRACT..........III
1绪论.........3
1.1研究背景和意义...........3
1.1.1研究背景.....3
1.1.2研究意义.....3
1.2国内外研究现状...........4
1.2.1国外研究现状........4
1.2.2国内研究现状........5
1.3研究思路和方法7
1.3.1研究思路....7
1.3.2主要的研究方法....7
1.4可能的研究创新与不足...........8
1.4.1可能的创新点........8
1.4.2不足8
2相关概念界定与理论基础.........9
2.1相关概念界定...9
2.1.1股权投资.....9
2.1.2财务尽职调查.......12
2.2理论基础.........15
2.2.1风险导向性审计理论......15
2.2.2股权投资的理论..15
2.2.3委托代理与契约理论......16
2.2.4核心竞争力理论..16
2.2.5企业能力分析理论..........16
3股权投资下财务尽职调查分析...........17
3.1股权投资下财务尽职调查的特点......17
3.2股权投资下财务尽职调查的风险发现评价.18
3.2.1资产真实性及完整性......19
3.2.2负债及或有负债..19
3.2.3利润真实性..........19
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