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经营计划与预算制度DOC

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更新时间:2019/11/24(发布于福建)

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文本描述
经营计划与预算制度 □ 经营计划与预算制定 由于科学的日新月异,导致生产技术的不断改良,促成了近代工业的精细分工与大量生产,从而引起市场剧烈的竞争,企业所赚取的利润也日趋微?R虼私笠档木魇平梢酝俺杀揪龆ㄊ奂邸钡木晒勰罡奈笆奂劬龆ǔ杀尽钡男乱馐丁H绻笠挡荒苌锩兰哿牟罚蚍堑荒茏±螅踔廖薹绦纳妗K裕绾问钩杀窘档停袢∽畲罄竽顺晌笠到缗Φ闹卮罂翁猓话阊灾档统杀静煌馐歉牧忌际跤胩岣吖ぷ餍省G罢叩庇欣涤诩际跞嗽钡呐Γ约案律璞福纳乒ぷ鞣椒ê涂⑿露土拇媪显础6笳呒从欣涤谑凳┯行У墓芾砑际酰擞镁眯б孀罴训墓芾矸椒ǎ蛊笠邓械幕苡胱试椿竦煤侠淼牡髋溆朐擞谩? 本计划即是基于后者的需要而拟订。目的在年度开始之前,对下一年度的经营目标与经营方针预作提示,责成各部门依据公司目标,拟订(或修订)相关管理制度或改善方案,并配合年度预算的编制,预测产品市场的增减变动,配合设定之产能与成本标准,拟订年度产销计划,预估年度损益及资金的调度运用,并做为考核各部门执行绩效的依据。通过各种标准的设定,事前的合理规划,并经由各管理阶层的积极参与,以达到避免错误,减少浪费,激励士气,达到降低成本创造利润的目的。 □ 经营目标 1.总目标:加强管理,研究创新,扩大营业额,控制成本,创造利润。 2.各部门目标: (1)贸易部: ①充分消化现有产能。 ②利用现有市场,购销相关产品,扩大营业额。 ③销售费用的控制(运输费用、报关费用、保险费用等。) ④呆品处理。 ⑤外销成长率( )%,年度外销金额( )元。 (2)内销部: ①估计内销产品销售数量,协调生产管理中心建立适当库存量。 ②建立内销销售网,扩大现有客户的采购规格及数量。 ③呆品处理。 ④内销成长率( )%,年度内销金额( )元。 (3)供应部: ①建立机物料ABC分类,实施重点控制。 ②建立各主要原物料安全库存量,经济采购量。选择优良供应厂商,商订长期采购合同;加强比价功能,降低采购价格。 ③降低平均库存量:A料( )天,( )磅。B料( )天,( )磅。 机物料降低( )%,( )元。 (4)总务部人事科: ①建立员工进用升迁,薪资考核奖惩的人事制度。 ②精简人事,控制管理费用。 (5)事业关系室: ①建立人物出入厂管理规则。 ②加强警卫勤务训练。 (6)会计部: ①修订现行会计制度,精简作业流程,加强管理会计功能。 ②适时提供各项管理报表。 ③强化现金预测功能,灵活资金调度。 ④严格审核费用开支,控制预算。 ⑤每月实施存货盘点。 (7)总经理室(生产管理中心): ①研究开发新产品、新技术、新配方。 ②推动或审核各种专案研究。 ③协调产销活动,拟定或修改生产计划,追踪管理生产进度;协助一、 二厂调度人力,协调各中间生产单位,原料的调度移拨,避免产能闲置或停机待料,或超量生产。 ④研拟人员训练计划。 (8)一、二厂: ①总务: a.改善员工伙食方案。 b.改善工作环境,照顾员工生活,加强福利娱乐措施。 ②工程保全:拟订年度机器设备维修计划。 ③质管: a.拟订(修订)质量管理标准。 b.推动QCC活动(质量管理圈)。 c.拟订“改善提案制度”。 ④生产: a.严格管理生产进度,全力完成生产计划目标。 b.管理原料耗用。 c.灵活人员调度,避免闲置人工。 d.机动调拨各种原料供应,避免停机待料。 e.加强机器修护,强化在职训练,提高生产效率,精减人员编制。 □ 预算编制的内容及说明 1.营业计划说明书 本表是贸易部与内销部在预算年度中营业计划的书面报告;内容包括:市场的展望、新产品的开发、旧产品的淘汰、新客户的开发或旧客户的淘汰、广告或 其他销售推广政策、售价政策、授信及帐款回收政策、业务人员的增减异动、销售费用的限制、本年度营业方面所可能遭遇的困难及其克服对策等的说明。 2.客户别销售计划表 由贸易部及内销部根据市场情况,客户往来情况预计各客户的销售量,以拟订的售价予以编制。(外销方面如无法依客户别预估时,则依销售地区别预测) 3.产品别销售计划表 本表系以产品别为主,分内外销,由表二汇总编制而成。 4.生产计划说明书