文本描述
一汽红旗分公司内部控制执行力研宄
ResearchOnInternalControlExecutionInChinaFAW
GroupCorporationRedFlagBranch
作者姓名：李阳
领域（方向财务管理
指导教师：孙烨教授
类别：工商管理硕士
答辩日期：年S月丫］日
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学位论文作者签名：
日期：淋？年丈月＞T日
I
摘要
一汽红旗分公司内部控制执行力研究
世界经济在不断发展，新的市场环境给企业带来了发展机遇，同时日益庞
大的组织机构，也给企业带来了一定的管理问题。中国第一汽车股份有限公司
十分重视内部控制管理，但是对红旗分公司的内部控制执行情况缺乏合理的监
督和管控，红旗分公司在内部控制执行力方面仍然存在很多问题。作为汽车制
造业，内部控制制度执行力关系着产品的质量，完善企业内部控制执行力，可
以为消费者提供保障，有益于企业向市场提供安全合格的产品。在这样的竞争
环境下，企业要想做强做大，必须保证财务数据准确性，提高生产效率，提供
安全合格的产品，只有这样，才能在快速发展的经济中取得竞争优势，提高知
名度和市场影响力。本文对红旗分公司内部控制执行力进行分析研究，联系理
论与实践，研究红旗分公司内部控制执行力存在的问题，缺陷形成的原因，以
及完善内部控制执行力的策略
本文对红旗分公司内部控制执行力的研究主要通过案例分析法及文献分析
法。红旗分公司的内部控制执行力存在的不足主要可以概括为：公司员工在执
行的过程中没有完全按照内部控制制度设定的标准执行；员工在贯彻执行内部
控制管理流程时效率过低；集团公司管理内部控制时，缺少对执行效果的评价；
集团公司没有针对内部控制执行效果设立具体的奖惩措施。通过深入的分析，
本文提出红旗分公司的内部控制执行力出现上述问题，主要是因为员工及公司
领导者的内部控制执行力意识不足，公司尚未形成独特的内部控制制度执行力
文化，在日常的工作过程中没有意识到内部控制执行力的重要作用，综合管理
部缺少内部控制专业知识方面的培训，公司主要领导不重视内部控制理念的推
广。公司未设立专门的部门负责内部控制制度的编制、发布及执行效果评价，
导致内部控制制度发布之后，没有相关部门对执行效果进行评价。公司在编制
II
内部控制制度时，往往只是照搬集团公司发布的文件，没有切实的根据公司具
体业务、实际情况进行再加工，在制定的过程中缺乏和制度有关人员的有效沟
通，导致内部控制流程脱离实际，执行的效率低下。编制内部控制制度的业务
部门，在发布制度之后就觉得任务已经完成，认为执行效果如何不是自己的责
任，有些内部控制制度执行效果评价工作没有形成评价体系，不具备实际意义
本文通过对红旗分公司内部控制执行力的现状分析，找出存在的问题和漏
洞，分析根本原因，提出解决对策。首先，建立起内部控制执行力文化，并通
过增强内部培训和宣传，建立内部控制牵制机构，使内控意识深入人心；其次
为了使内部控制制度更加贴合实际业务，公司在制定内部制度的时候，应该充
分考虑全面性、适应性以及成本收益原则，通过建立内控制度责任部门，负责
对内部控制制度的监督检查；最后，为了加强对分子公司内部控制执行力的管
理，集团公司应建立起内部制度评价体系和相应的激励机制
关键词：
内部控制，执行力，评价体系。
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