II
Abstract
To identify credit risk, rural credit cooperatives usually investigates the default risk
of its debtor by financial analysis. Y County is a place with abundant resources and
rapid development in Inner Mongolia. With the development of rural economy, Y Rural
Credit Cooperatives established a diversified business. Not just farmers, but small and
medium-sized enterprises get loans from Y Rural Credit Cooperatives. Therefore, it is
necessary to identify the corporate credit risk, and it is not only the key for banks’
success, but also of great significance to county economy.
This paper will make a comprehensive analysis of credit identification of Y Rural
Credit Cooperatives based on theoretical study, after which a study based on the real
data will help to locate existing problems in its credit risk identification process.
Essential reasons of loan risk are classified as three types: management problem,
excessive financing, excessive investment. Through selecting 8 financial indexes from
different angles to reflect the risk status of the corporate, and giving the corresponding
weight on financial indicators with the analysis method of AHP, the CRI credit risk
identification model is built. One sample was used to test the validity of the model. With
this model, we analyze this heating company’s financial position, assess the potential
credit risk and offer measures to prevent them. At the end of this paper, the risk
identification suggestions of Y Rural Credit Cooperatives are put forward based on the
risk identification model, with a view to improving its credit risk management level and
ensuring the healthy development of corporate credit business.
Key words: credit risk identification, rural credit cooperatives, financial analysis,
corporate credit
III
目录
第一章绪论 ........ 1
1.1 选题背景和研究意义 ....... 1
1.2 概念界定 ..... 2
1.2.1 信用风险和信贷风险 . 2
1.2.2 信贷风险识别 ....... 2
1.3 文献综述 ..... 3
1.3.1 信贷风险国内外研究现状 ......... 3
1.3.2 财务分析国内外研究现状 ......... 5
1.3.3 现有风险识别模型研究 ........... 7
1.3.4 文献评述 ........... 8
1.4 研究方法和内容以及研究创新 ........... 9
1.4.1 研究方法 ........... 9
1.4.2 研究内容 ........... 9
1.4.3 研究创新 .......... 10
第二章Y农村信用社公司信贷风险识别现状及问题 .......... 11
2.1 Y农村信用社公司信贷概况 . 11
2.2 Y农村信用社公司信贷风险识别的现状 ... 13
2.3 Y农村信用社公司信贷风险识别存在的问题 ........... 15
第三章Y农村信用社财务分析信贷风险识别模型建立 ........ 22
3.1 模型设计 .... 22
3.2 模型财务指标体系 ........ 23
3.2.1 财务指标选取原则 .. 23
3.2.2 经营情况财务指标选取 .......... 23
3.2.3 融资情况财务指标选取 .......... 24
3.2.4 投资情况财务指标选取 .......... 24
3.2.5 Y农村信用社财务指标 ........... 24
3.2.6 指标体系及风险阈值25
3.3 运用AHP层次分析法设计指标权重 ...... 26
3.3.1 AHP递阶层次结构 ... 27
IV
3.3.2 构建判断矩阵计算指标 .......... 27
3.4 CRI信贷风险识别模型构建 . 30
第四章Y农村信用社公司信贷风险识别模型验证31
4.1 Y农村信用社客户TH供热公司简介 ...... 31
4.2 公司信贷风险模型试算 .... 32
4.3 TH供热公司信贷风险识别分析 .......... 33
4.3.1 TH供热公司风险整体情况 ........ 33
4.3.2 TH供热公司经营情况分析 ........ 34
4.3.3 TH供热公司融资情况分析 ........ 34
4.3.4 TH供热公司投资情况分析 ........ 35
4.4 公司信贷风险模型评价 .... 35
第五章Y农村信用社公司信贷风险识别的对策 .. 36
5.1 强化信贷业务财务分析的全面性 ........ 36
5.2 设立档案管理部，为信贷风险模型提供数据支持 ...... 37
5.3 建立信贷风险管理委员会，确保财务分析的真实性 .... 38
第六章结论与启示 . 40
6.1 本文结论 .... 40
6.2 启示 ........ 41
参考文献 ........... 42
致谢 . 44
第一章绪论第一章绪论
1.1 选题背景和研究意义
不良贷款是金融机构粗放式经营和自我扩张的必然结果。作为农村金融市场
主力军的农村信用社，肩负着农业发展、经济增长和农民增收的重任。然而，在
60年的发展后，不良贷款已成为制约信用社进一步前进的瓶颈。在我国经济新常
态和金融服务实体经济的背景下，企业经营风险更复杂，这要求农村信用社采取
有效措施来管理公司类不良贷款，为信贷资产的质量优化创造条件。对于信用社
而言，信贷风险管理水平的高低，不仅关系到其业务的增长和优化，更关系到其
生存。因此，信用社要大力地推动风险识别技术的发展，完善各方面的风险管理
措施，这是信用社实现长期稳定发展目标的必然要求
随着企业财务管理制度完善，以财务报表为基础的信贷风险识别技术成为了
信用社管理公司类不良贷款的重点，各地信用社逐渐投入更多资源来运用此种识
别方法。从技术角度出发，财务报表的风险分析更加侧重于定量化方法，研究模
式具有更强的客观性，能够为信用社的信贷管理提供具体决策信息，是信贷风险
识别的重要环节。然而，受限于财务数据的准确性和完整性，企业的整体经营与
财务状况无法得到清晰又全面地考虑，从而影响了风险识别效果，会产生风险预
判的偏差。因此，拥有系统、规范和科学的信贷风险识别模型对农村信用社非常
重要。这是提升农村信用社信贷资产管理水平，增强信贷资产安全保障的重要途
径
基于此，本文以财务分析作为研究角度，将研究范围集中于信贷风险识别，
归纳和构建全面合理的财务指标体系。本文通过筛选有效财务指标，采用AHP层
次分析法进行指标权重设置，建立系统化的财务分析体系，以期实现识别信贷风
险的目标。不仅如此，本文充分地联系理论与实际，结合相关案例进行研究，为
信用社的风险识别能力的提升提供解决方案，重点提升其风险预判能力和前瞻性，
旨在深入研究和探索信用社信贷风险管理。。。。。。。