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中弘项目开发成本销售费用预算管理补充办法

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更新时间:2019/6/3(发布于吉林)

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文本描述
2.1.5
主题公园等由商管公司管理的项目,由商业公司负责预算编制、合同签订,
发起付款流程的审批。区域公司财务部门根据付款的审批结果执行付款
2.2
双月预算审批
双月预算编制完成后经过各预算单位负责人审核后,提交财务管理中心汇总。财
务管理中心征求各分管副总裁意见后,向总裁及董事长进行汇报。汇报通过的最
终结果将通过预算系统下发至各预算单位,并抄送分管副总裁
2.3
双月预算调整和追加
双月预算一旦下发不可以追加、不可以调整
3可支付预算
3.1
可支付预算填报及审批
3.1.1
可支付预算先由财务管理中心按照财务总监、总裁的意见将可支付预算额度
线下下发预算单位,预算单位进行分解,并通过预算系统进行填报和提交,
由总裁批准后执行
3.1.2
可支付预算填报必须细化到具体合同或虚拟合同,各预算单位需严格按照合
同或虚拟合同的可支付额度进行付款,不允许突破
3.1.3
可支付预算的下发数不得超过双月预算一级控制科目总额。单月可支付额度
可以突破本月预算,累计可支付额度不可以突破双月预算总额。双月预算按
照项目、一级控制科目进行总额控制,一级控制科目是指:开发成本(不含
土地款)、土地款、销售费用
3.2
可支付预算的调整和调整
可支付预算一旦审批通过,不允许追加、不允许调整
3.3
可支付预算控制
可支付预算按照合同进行付款控制,不允许突破合同可支付额度进行付款
审批流程附表:
流程名称最终审批人审批流程
1、双月预算上

分管副总裁(1)各系统公司:各系统公司的各部门——各系
统公司财务部负责人汇总提交——公司负责人
总部:各部门填写——部门负责人
(2)财务管理中心汇总——分管副总裁会签
2、双月预算下

总裁财务管理中心根据董事长的审批意见修改预算上报
版,形成预算下发版本——财务总监——总裁(审批
完后抄送给各分管副总裁)
3、可支付预算
下发
总裁财务管理中心根据财务总监、总裁的意见,线下下发
各区域公司可支付额度,由各系统公司财务部根据可
支付额度,分配到明细科目及具体合同,并录入到预
算系统——财务管理中心预算审核岗审核——预算
副总经理——财务总监——总裁
财务管理中心、运营信息中心
2015年6月5日。。。