保险+信托原理 管理资源网保险资料下载门户网站 目 录 CONTENTS 1 保险+信托形态 2 保险+信托原理 3 保险+信托功用 4 保险+信托案例 保险+信托形态 第一章 财富传承的核心诉求财富传承工具比较高端客户最关注“守富”和“传富”问题， 信托和保险作用显著 财富传承工具比较就具体需求而言，保险+信托优势明显 保险+信托形态 领取 保险+信托原理 第二章 保险的财富传承功能研讨：保险在财富传承方面的功能和特点 时间：十分钟 要求：至少总结5点以上，并结合实际工作举例说明保险的财富传承功能 保险《中华人民共和国保险法》 权属明确、隐私保护 第十八条 受益人是指人身保险合同中由被保险人或者投保人指定的享有保险金请求权的人 第二十三条 任何单位和个人不得非法干预保险人履行赔偿或者给付保险金的义务，也不得限制被保险 人或者受益人取得保险金的权利。 第三十九条 人身保险的受益人由被保险人或者投保人指定。 第四十条 被保险人或者投保人可以指定一人或者数人为受益人 保险的财富传承功能收益锁定、杠杆效应6.7 以终身寿险传家保为例 收益确定， 且提前被锁定， 杠杆从2到20倍 保险的财富传承功能《中华人民共和国个人所得税法》 税务筹划 第四条 下列各项个人所得，免纳个人所得税： 一、省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、 教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金； 二、国债和国家发行的金融债券利息； 三、按照国家统一规定发给的补贴、津贴； 四、福利费、抚恤金、救济金； 五、保险赔款； 六、军人的转业费、复员费； 七、按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费； 八、依照我国有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得； 九、中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得； 十、经国务院财政部门批准免税的所得 保险的财富传承功能第五条 下列各项不计入应征税遗产总额： 遗赠人、受赠人或继承人捐赠给各级政府、教育、民政和福利、公益事业的遗产; 经继承人向税务机关登记、继承保存的遗产中各类文物及有关文化、历史、美术方面的 图书资料、物品，但继承人将此类文件、图书资料、物品转让时，仍需自动申请补税; 被继承人自己创作，发明或参与创作，发明并归本人所有的著作权、专利权、专有技术; 被继承人投保人寿保险所取得的保险金; 中华人民共和国政府参加的国际公约或与外国政府签定的协议中规定免征的遗产税; 国务院规定不计入应征税遗产总额的其他遗产 《中华人民共和国遗产税暂行条例(草案)》 税务筹划 保险的财富传承功能债权优先于继承权 受益权优先于债权 《中华人民共和国保险法》 债务隔离 第二十三条 任何单位和个人不得非法干预保险人履行赔偿或者给付保险金的义务，也不得限制被保险人或者 受益人取得保险金的权利。 第三十四条 以死亡为给付保险金条件的合同，未经被保险人同意并认可保险金额的，合同无效。 按照以死亡为给付保险金条件的合同所签发的保险单，未经被保险人书面同意，不得转让或者质押。 父母为其未成年子女投保的人身保险，不受本条第一款规定限制 保险的财富传承功能