首页 > 资料专栏 > 论文 > 专题论文 > 其他论文 > MBA论文_基于管理学视角下的我国高校纵向科研经费使用与管理的问题研究DOC

MBA论文_基于管理学视角下的我国高校纵向科研经费使用与管理的问题研究DOC

jingfei
V 实名认证
内容提供者
资料大小:2950KB(压缩后)
文档格式:DOC
资料语言:中文版/英文版/日文版
解压密码:m448
更新时间:2019/4/12(发布于甘肃)

类型:金牌资料
积分:--
推荐:升级会员

   点此下载 ==>> 点击下载文档


文本描述
摘要
随着我国纵向科研项目与科研经费急剧增长,高等学校作为我国纵向科研经费
的重点投入对象,其经费使用不当、监管不严等问题频频发生。如何增强高等学校
这一类经费的管理水平,进而提升纵向科研项目的投入-产出水平,已成为高校科研
发展中亟需解决的重要问题

本论文以S高校为研究对象,首先将国内外高校科研经费使用与管理相关研究
基础与S高校的实际情况相结合,主要从管理制度、经费预算管理、经费实际使用
过程、监督审计以及经费使用绩效评价这五个方面来进行问题分析;然后在此基础
上发现主要原因在于S高校纵向科研经费管理制度不科学、缺乏有效的预算管理机
制、内部监督控制机制薄弱及缺乏科学有效的科研经费绩效评价制度等

最后,基于我国科技创新改革发展方向,提出多方位系统提升S高校纵向科研
经费使用与管理水平的对策建议,主要包括制定符合S高校实际情况的纵向科研经
费使用与管理制度;建立健全的预算管理机制;加强经费管理制度教育培训,消除
认识误区;健全内部控制与监督机制;完善绩效评价体系等。基于上述对策建议,
创新性地提出引入科研项目间接成本补偿理念、推行全过程经费预算管理、搭建科
研信息共享平台等具体实施策略

关键词:高等学校;纵向科研经费;科研经费管理;科研经费使用
I 碩士学位论文
MASTER S THESIS
Abstract
Universities are the focus object of China’s vertical research funds.As China’s
verticalresearch projects and research funds increases rapidly, the problems, such as the
usage and management of the universities’ research funds,come out one after the
other.How to improve the utilization efficiency and management level of vertical
research funds has become an urgent problem that needs to be solved in the development
of scientific research.
S university is the research object in this paper. First of all,combining the usage and
management of domestic and foreign university research funds and the actual situation of
S university, we found problems in the following five aspects: the management system,
the budget management, the process of the funds usage, supervision and audit, andthe
performance evaluation of the funds usage.
Finally, based on the above five problems, we proposed solutions include combining
the S university’s actual situation with the usage and management of vertical research
funds, building the sound budget management, promoting the training of management,
improving the internal control and performance evaluation. Besides, we concluded
several specific and creative implementation strategies, such as introducing research
funds indirect cost compensation concept and building scientific information sharing
platform and so on.
Key word: University; Vertical Research Funds; Research Funds Management;
Research Funds Usage.
ii f 硕士学位论文
MASTER
&39;
STMESIS
目录
m ^ i
Abstract II
胃雜 i
i.i研究背景与意义
i
l.u研宄背景1.1.2研宄意义1.2国内外研宄综述1.2.1国外研宂现状1.2.2国内研宂现状1.3研究内容与方法1.3.1研究内容1.3.2研究方法第二章相关理论与研宄基础2_1相关概念的界定2.1.1科研项目管理2.1.2科研经费2.1.3纵向科研经费管理2.2相关理论基础2.2.1公共财政理论2.2.2全面预算管理理论2.2.3内部控制与监督相关理论2.2.4绩效评价理论第三章S高校纵向科研经费使用与管理的现状分析3.1 S高校纵向科研经费使用与管理概况3.1.1学校总体概况3.1.2学校纵向科研经费使用与管理现状3.2 S高校纵向科研经费使用与管理过程中存在的问题3.2.1现有纵向科研经费管理制度存在不足与缺陷3.2.2经费预算管理中存在的问题3.2.3经费使用过程中存在的问题
16 硕士学位论文
MASTER
&39;
S THESIS
3.2.4监督审计存在的问题3.2.5经费使用绩效评价存在的问题第四章S高校纵向科研经费使用与管理问题的原因分析4.1纵向科研经费使用与管理制度不科学4.2缺乏有效的预算管理机制4.3各利益相关者对纵向科研经费使用与管理理念存在认识误区4.4内部监督控制机制薄弱4.5缺乏科学有效的科研经费绩效评价制度
21
第五章提升S髙校纵向科研经费使用与管理水平的对策建议
23
5.1制定符合S高校实际情况的纵向科研经费使用与管理制度
23
5.1.1引入科研项目间接成本补偿理念
23
5.1.2制定符合科研规律的经费管理制度
23
5.1.3合理提高科研经费使用自主权
24
5.1.4加强结余科研经费管理
25
5.2建立健全的预算管理机制
25
5.2.1组建科研经费预算咨询委员会
25
5.2.2推行全过程经费预算管理
26
5.2.3适当增加项目组的预算调整权限
27
5.3加强经费管理制度教育培训,消除认识误区
27
5.4健全科研经费管理内部控制与监督机制
28
5.4.1搭建科研信息共享平台
28
5.4.2强化科研经费使用过程监管
29
5.4.3建立科研经费管理问责机制
29
5.5完善纵向科研经费绩效评价管理制度
30
5.5.1科学化科研经费绩效评价方法
30
5.5.2完善细化科研经费绩效评价指标
30
5.5.3公开透明化评价过程
31
^ 32
魏 33
m. m 36 硕士学位论文
MASTER
&39;
S THKS1S
第一章绪论
1.1研究背景与意义
1.1.1研究背景
为加快推进创新型国家建设,中共中央、国务院早在2012年就出台了相关文
件,标志着我国建设创新型国家的进程进入了一个新的历史节点。党的十八大也明
确肯定了科技创新在我国未来发展的核心地位。事实上,巨额的科技研发投入(目
前全球仅次于美国),效果却并不显著,如有研宄显示我国科技成果转化率仅为
10%,远远低于发达国家40%的水平。与此同时,作为我国科技创新驱动发展战略
的主战场,高校纵向科研经费腐败案件频频被曝光,如“最年轻院士”李宁竟然利
用“空壳公司”参与课题侵吞巨额科研经费,浙大教授陈英旭利用关联公司贪污科
研经费954万元等。“211”工程、“985”工程院校尚且如此,虚开发票、冒领劳务
费等在外部监管较松的地方院校更是比比皆是

究其原因在于高等学校承担的纵向科研项目数量与所筹措经费在不断增长得
过程中,其经费使用、管理等环节普遍出现较大漏洞或者弊病,不仅无法激发科研
工作者的积极性与创新创造能力,而且与当前高校科研事业发展需求不匹配。基于
此,2016年上半年中国“科技三会”上,国家主席习近平,国务院总理李克强纷纷
表态未来要赋予科研人员更大的自主权

本文基于国家深化科技机制体制改革的宏观大背景,以S高校为微观研究对象,
分析我国地方普通高校纵向科研经费使用与管理过程中普遍存在的问题,如结题不
结项、预算编制不甚合理等。具体探讨如何科学规范地管理高校科研经费,最大化
发挥科研经费的使用效益,以激发广大科研人员的积极性与创新创造能力,进而推
动我国科技创新发展

1.1.2研究意义
本研宄具有理论与现实的双重意义

本文的理论意义在于不仅为以S高校为代表的地方普通高校提升科研经费使用
效率与管理水平,促进学校科研事业发展提供理论支持,而且在一定程度上丰富了
我国科研经费使用与管理的相关研究

本文的现实意义在于通过对S高校的纵向科研经费使用与管理状况分析,并且
1 ;硕士学位论文
:
基于深化科技机制体制改革大背景制定切实可行地解决方案,其中创新性地提出引
入科研项目间接成本补偿理念、推行全过程经费预算管理、搭建科研信息共享平台
等实施策略,以满足S高校现在和未来科研发展需求,也为其他同类型的高校解决
自身问题、国家政府相关部门出台有关政策等提供实际借鉴

1.2国内外研究综述
1.2.1国外研究现状
1.2.1.1国外高校科研经费管理概况
在高校科研项目经费使用与管理制度相关研宄方面。目前国外关注的焦点在
于:固有的高校科研项目经费制度无法满足不断变化的科研环境需求。基于此,美
国学者Diana提出,只有通过以绩效考核为核心,才能够真正激发研宄人员的创造
力与活力[1]。Takanori和Naomi通过案例分析,发现建立健全的纵向科研项目成果
的转化体制,能够有助于提高高等学校科研产出的转化率与应用率[2]

在国外高校科研项目经费预算管理相关研究方面。近年来,欧洲学者Jiina基于
欧洲高校的现实情况提出,欧洲高校科研项目经费预算管理应采取防御性措施[3]

Nigel指出欧盟正在科研经费高速增长的态势下,寻求与之相匹配的预算管理制度
[4]〇
在高校科研项目经费使用过程的监管相关研宄方面。许多发达国家己经形成了
-套相对完善的监管体系。例如美国从经费申请、分配和使用到绩效评估等各个环
节均有进行审核与监督

1.2.1.2国外高校科研经费管理经验述评
赵宪武I5]、吴桐M、陈娟丽艾众培间、陈柏兴,许华锋和余文斌[91等学者
经过对国内外相关研宄梳理与归纳总结国外高等学校科研资金的经验时发现,以下
3个情况:
(1)各级政府拨款仍然是高校科研经费的最主要来源。这表明发达国家均非常
重视科研投入,并且清楚地意识到如果想要引导一个国家的科学研宄的发展方向,
必须依照自身实际需求来制定相关政策

(2)纵向科研经费的拨付,要么是直接的资金拨付方式,要么是一般资金拨付
方式。以美国为代表的国家采用第一种方式,即通过直接对口资助、签订合同等方
式提供科研经费。而以日本为代表的国家采纳第二种方式,其区别在于政府并不会
为了单独或者批量的项目来进行拨付经费

2 (70k\硕士学位论文 MASTER&39;S THESIS
上述两种方式在某种意义上体现了两类科研体制。例如第一种体制中大学一般
采用“讲座制”,单个讲座均为一个教学、科研单位,由专门的教授负责,国家审
批成立,同等获得教学、科研经费,充分体现了大学研究的自由性、国家层面不干
预具体科学研宄的传统性。而以美国、法国为代表的“直接资金”为主要拨付方式
的国家,实际上是前者的延续和发展。其拨付方式更加强调竞争性获取。其弊端在
于一般院校及教师可能较难获得科研经费

(3)在监管层面上全面施行从科研经费申请、经费的使用等全过程监督。例如
美国已实行全面预算管理,在德国必须定期披露经费使用情况

1.2.2国内研究现状
1.2.2.1中国高校科研经费使用管理制度相关研究
近年来,我国科研环境不断变化,而现有的科研经费使用与管理制度的改革却
进展缓慢。王永益在研究中发现目前我国高校对于科研经费的管理存在诸多不规范
之处,例如科研项目经费管理政策过于宽松,科研项目结题不结项的现象比比皆是
[1Q]。林亚男认为高校必须充分考虑理工科类科研项目的经费管理特殊性,改善各部
门之间的关系、固定资产的使用与管理等方面问题[n]。郑毅认为不合理的科研经费
管理制度设计,不仅无法实现节约经费的立法初衷,反而会进一步导致虚开发票等
违规现象的频发,最终制约我国科研水平提升;他认为以“中央和国家机关差旅
费管理办法”的第25条为代表的高校经费管理制度,违背科学研究的一般规律,妨
害了高校教师制定科学研究、实施计划、发表学术观点、参与学术交流等自主权利
的行使I12]。曹树青和张忠认为我国高校
。。。以上简介无排版格式,详细内容请下载查看