摘要
随着国家对于科技和创新的重视度不断提高,相应的国家对于科技的财政投
入也在持续增加。对于科技经费(特别是国家财政投入部分)的有效使用成为了
关注的焦点。对于一些比较突出的问题,比如个人、学校和学科评价指标简单量
化(看论文数、科研项目数、科研经费数、博士点数、硕士点数等)、科技评价
组织体系不完善和评价主体单一、社会公众参与科技评价的范围小、科技评价的
监督手段欠缺等,属于国家重大科技体制改革层面的问题,也在进行相应的论证
和调整。而对于政府研究机构而言,在现有当前科技体制下,如何能够对科研项
目,特别是国家重大科技项目,进行有效的内部风险管理和控制,也是一个非常
迫切的课题

风险管理作为现代企业/单位内部控制的重要内容,一直受到国内外政府和
企业的高度重视。但对于政府研究机构的内部管理,特别是围绕着其核心业务、
重大科技项目的风险管理控制研究的相对较少。相对于一般企业的经营性活动,
政府研究机构的科技项目管理有着其自身的特点和规律:国家科技项目有专门的
经费管理要求,且不同类型项目的管理办法有一定的差别;项目必须依据相应的
办法严格执行;政府研究机构一般属于事业单位,一方面需要满足课题管理办法
的需求,另一方面还需要满足国家对于事业单位财务和管理方面的各种规定。需
要针对这些规律和特点,对政府科研机构的内部管理风险控制进行深入研究

CS机构作为全国性科研机构,在国家科技发展方面具有举足轻重的地位。本
文主要以CS机构作为研究对象,根据重大科技项目和企事业单位的特点,重点研
究重大科技项目从申请、立项、执行到结项各个环节的风险分析和控制现状,提
出有针对性的风险管理控制机制,并依托机构内部信息系统(ARP, Academic
Resource Planning),将单位科研经费的风险管理和控制措施落到实处。同时,
本文以CS下属机构的ARP实施过程作为研究案例,表明如何基于ARP落实相关的管
理建议,增强内部的风险管理水平

由于CS机构在政府研究机构中非常具有典型性,希望通过本文的研究对于国
内其他类似机构的风险管理和控制具有一定的借鉴和指导意义

关键词:内部风险;风险管理;风险控制;政府研究机构

I 昆明理工大学专业学位硕士学位论文 CS研究机构重大科技项目ERP风险管理与控制研究
Abstract
As our country is paying high attention to science and technology innovations,
the state funds on science and technology are continuing to increase. As a result, the
efficient use those funds have also been a focus. Some structural problems of the state
system of science and technology have also been realized and reformed, such as rigid
quantitative evaluation metrics (numbers of papers, projects, research funding, doctor
and master degrees, etc.), immature evaluation system, lack of public involvement
and efficient supervisions. At the same time, how to conduct risk management and
risk control of major research projects for government-affiliated research institutions
is also an urgent issue.
Risk management, as the essential part of modem enterprise management, has
always been highly valued by governments and enterprises at home and abroad. There
have been a lot relevant studies on the risk management enterprises. However, there
are relatively few researches on the risk management on the major projects of
government-affiliated research institutions. At the same time, those institutions have
their own unique characteristics and rules. Specific management regulations are
provided for each type of major projects financially supported by state. The
management must satisfy some requirements imposed on government-affiliated
research institutions, other than those for projects. As a result, we need to study and
propose specific risk management policies for government-affiliated research
institutions.
As a nationwide research institution, CS plays an essential role in the state
science and technology development. This thesis, selecting CS as the research target,
will make a systematic evaluation of CS&39;s risk management of the whole lifecycle of
major projects, from project application, approval, execution and to acceptance
evaluation, and, based on the institutional Academic Resource Planning (ARP) system,
then gives some proposals on how to take concrete measures to enhance risk
management. In addition, a subordinate institution of CS is used a case study to
in 昆明理工大学专业学位硕士学位论文 CS研究机构重大科技项目ERP风险管理与控制研究
demonstrate how risk management can be improved by facilitate those measures with
ARP.
Finally, as CS is one of the most typical government-affiliated research
institutions of our country, I hope the conclusions drawn in this thesis are also helpful
for other similar institutions to enhance risk management.
Keywords: Internal Risk; Risk Management; Risk Control;
Government-affiliated Research Institutions.
IV 昆明理工大学专业学位硕士学位论文 CS研究机构重大科技项目ERP风险管理与控制研究
目录
mm I
ABSTRACT
Ill
Ml绪论1.1研究背景与研究意义1.1.1研究背景1,1.2研究意义1.2国内外研究现状1.3研究内容及研究方法1_3.1研究rt容1.3.2研究方法第2章风险管理相关理论概述2.1风险管理控制的概念与发展阶段2.1.1风险识别2.1.2风险控制2.2ERP理论和应用2.2.1 ERP 内涵2.2.2 ERP/、V:出与发展状况2.3 ERP风险管理2.4企事业单位风险管理相关研究丁作2.5小结第3章基于ARP系统下CS研究机构对科研项目管理的应用3.1 ARP总体介绍3.2 ARP主要内控模块3.2.1 ARP综合财务系统3.2.2 ARP网上报销/预算执行业务系统3.2.3 ARP预算业务管理系统
22
3.2.4 ARP科研项R管理系统
24
3.2.5 ARP知识产权系统
25
3.2.6 ARP科研条件管理系统
26
V 昆明理工大学专业学位硕士学位论文 CS研究机构重大科技项目ERP风险管理与控制研究
3.2.7 ARP基本建设管理系统
27
3.3 CS研究机构ARP系统下的风险管理的评价
28
3.3.1 ARP综合财务系统作用
28
3.3.2 ARP网上报销/预算执行系统作用
28
3.3.3 ARP预算业务管理业务作用
29
3.3.4 ARP科研项目管理系统作用
30
3.3.5 ARP科研条件、知识产权和基本建设管理系统
31
3.3.6 ARP应用为CS管理带来的总体积极作用
31
3.4 CS研究机构风险管理当前存在的主要问题
34
3.5
36
第4章CS研究机构ARP风险管理控制的建议
37
4.1强化风险管理控制的职能机构建设
37
4.1.1增加机构设置组建管理小组
37
4.1.2开展职工风险管理培训
38
4.1.3建立健全风险预警监测机制
38
4.2增加风险管理的控制机制
39
4.2.1加强规章制度体系建设
39
4.2.2建立风险评价体系
39
4.3建立风险管理的应对机制
41
4.3.1健全内部责任追究制度
41
4.3.2明确管理者的责任
41
4.3.3建立合理的绩效考核制度
41
4.4基于ARP系统CS风险管理优化控制案例
42
第5章结论与展望
47
5.1 離
47
5.2展望
48
■ 49
参考文献 50
Vi 昆明理工大学专业学位硕士学位论文 CS研究机构重大科技项目ERP风险管理与控制研究
第1章绪论
1.1研究背景与研究意义
1. 1. 1研究背景
随着国家对于科技和创新的重视度不断提高,相应的国家对于科技的财政投
入也在持续增加。随着全国科技经费投入持续增加,全社会研究与试验发展(R&D)
费用支出在2014达到13400亿元,比2013年增加1553. 4亿元;R&D占GDP比重预计
可达2.1%,比2013年提高0.2个百分点。从活动主体看,政府研究机构、高等学
校、企业经费占全国经费总量的比重分别为76. 6%、15%和7. 2%。其中政府研
究机构主要是各种科学院所和大学,承担了国家财政科技投入的绝大部分

随着国家科技投入的增加,对于科技经费(特别是国家财政投入部分)的有
效使用成为了关注的焦点。对于一些比较突出的问题,比如个人、学校和学科评
价指标简单量化(看论文数、科研项目数、科研经费数、博士点数、硕士点数等)、
科技评价组织体系不完善和评价主体单一、社会公众参与科技评价的范围小、科
技评价的监督手段欠缺等,属于国家重大科技体制改革层面的问题,也在进行相
应的论证和调整。而对于政府研究机构而言,在现有当前科技体制下,如何能够
对科研项目,特别是国家重大科技项目,进行有效的技术和财务管理,也是一个
非常迫切的课题

最近曝光的一些研究机构科技人员贪污、挪用项目经费触目惊心,给各研究
机构的内部管理敲响了“警钟”。根据公开报道,有个别院士和教授为了一己个人
私利,通过不同的手段和方法,套取国家的科研经费,而且数额巨大,最后被判
入狱。XX大学院士某某,因挪用和贪污巨额科研经费被逮捕;)(X大学原教授某某
将国家科研
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