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本文在对目前B银行反洗钱集中处理模式现状广泛调研的基础上,学习借鉴国内外先进银行的
反洗钱工作经验,深入梳理、分析B银行反洗钱工作中存在的问题及原因,针对不足提出完善组织
架构、优化集中处理流程、完善内控机制的合理化建议,并就理顺职责分工、风险评估结果运用、
信息系统建设、合规文化建设方面提出保障措施,帮助B银行加强全面风险管理,完善内控机制,
提高风险防范能力
关键词:反洗钱,集中处理,比较分析 Abstract
In recent years, the international and domestic anti-money laundering situation has become more and
more serious. The regulatory authorities put forward more stringent requirements by proposing the concept
of anti-money laundering from the ^rule-based to Mrisk-orientedH. At the same time, the risk of money
laundering has also become an internal requirement for financial institutions to strengthen internal control,
strengthen risk management and maintain compliance. In the practice of risk-based anti-^money-laundering
work, the commercial banks have begun to focus on anti-money laundering exploration. B bank achieved
the anti-money laundering work from decentralized to centralized mode through the reform of anti-money
laundering organization structure, reshaping anti-money laundering work processes, improve the internal
control mechanism of anti-money laundering and other measures.
On the basis of extensive research on the present situation of centralized anti-money laundering
processing mode in B bank, this paper learns from the experience of anti-money laundering of advanced
banks both at home and abroad, analyzes the problems and causes of anti-money laundering work in bank
B, and puts forwards the problems Organizational structure, optimizes the centralized processing mode,
improves the rationalization of internal control mechanism recommendations, and to rationalize the
division of responsibilities, the use of risk assessment results, information system construction, compliance
culture construction measures to help B Bank to strengthen enterprise-wide risk management, perfect
internal confrol mechanism, improve the risk prevention ability .
Keywords: Anti - money laundering, Centralized processing,Comparative analysis 目录
第一章绪论 1
第一节本文研究;的背景、目的及意义第二节国内外关于银行反洗钱的研宂现状第三节本文的研究方法及主要内容第二章本研究所涉及的相关理论概述第一节风险管理的起源与发展第二节风险为本反洗钱原则的演进与内涵第三章B银行反洗钱集中处理模式现状及存在的问题分析第一节B银行反洗钱集中处理模式的发展历程与概况第二节B银行反洗钱集中处理模式发展现状第三节B银行反洗钱集中处理模式中存在的问题及原因分析第四章对B银行反洗钱集中处理模式的优化建议
21
第一节国内外商业银行反洗钱内部控制经验借鉴
21
第二节完善B银行反洗钱组织架构
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第三节优化B银行反洗钱集中处理流程
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第四节完善B银行反洗钱集中处理模式内部控制机制
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第五章优化B银行反洗钱集中处理模式的保障措施
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第一节理顺反洗钱工作职责分工
27
第二节加强客户洗钱风险等级评估结果的应用
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第三节建设功能全面的反洗钱分析系统
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第四节树立B银行“风险为本”反洗钱合规文化理念
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第六章结论与展望
30
参考文献 31
致谢 32
个人简介及攻读硕士学位期间论文发表情况
32
I 宁夏大学博(硕)士学位论文
第一章绪论
第一章绪论
第一节本文研究的背景、目的及意义
近年来,国际、国内反洗钱形势愈加严峻,监管部门提出反洗钱由“规则为本”向“风险为本”转
变的工作理念,对金融机构反洗钱工作提出了更加严苛的要求。同时,防范洗钱风险也成为金融机
构加强内部控制,强化风险管理,保持合规经营的内在要求。但与发达国家相比,我国金融机构在
对反洗钱工作的重视程度、成本投入、技术支持等方面还有很大差距,尤其是在客户身份识别及异
常交易监测这两个关键环节的内部控制上,国内金融机构仍然存在较大差距
B银行通过改革反洗钱工作组织架构,重塑反洗钱工作流程,完善反洗钱内部控制机制等措施,
实现了反洗钱工作由分散处理向集中处理的转变,虽然较部分国内金融机构先行了一步,但随着近
三年的业务运行,也在客户身份识别及异常交易监测等方面逐步暴露出一些短板,如果控制不力,
甚至有可能造成声誉风险
因此,本文在对目前B银行反洗钱工作现状广泛调研的基础上,学习国内外先进银行的反洗钱
工作经验,针对问题进行分析和研究,提出合理化建议,帮助B银行加强全面风险管理,提高内部
控制能力。此外,通过对反洗钱集中处理模式的系统性研究,探索适合中小银行的反洗钱集中处模
式,将有利于B银行提高反洗钱工作水平,有效防范和打击洗钱行为,更好地维护地区金融稳定
第二节国内外关于银行反洗钱的研究现状
随着世界经济一体化趋势的不断发展,反洗钱己成为世界各国政府共同面临的国际性难题。实
践证明,由于金融机构在世界支付体系及金融资产转移过程中的独特作用,金融机构己成为洗钱的
首选渠道,其中银行业由于具备丰富的结算方式及发达的支付体系,因此成为洗钱的主要渠道。《中
华人民共和国刑法》(2006)第一百九十一条明确规定金融机构‘‘明知是毒品犯罪、黑社会性质的组
织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得
及其产生的收益,而掩饰、隐瞒其来源和性质的”,构成洗钱罪。随着我国反洗钱法制体系的不断完
善,对银行业的反洗钱工作提出更加严苛的要求。此外,若商业银行内部控制发生漏洞,导致洗钱
行为发生的.将会对银行带来极大的声脊风险,威胁银行的稳健经营。因此,内外部的压力要求商
业银行加强风险管理,切实防范洗钱风险
一
、国外反洗钱研究
反洗钱体系的最初设计者是欧美发达国家,是在20世纪中期缉毒执法行动遭遇挫折情况下,转
而采取从街头到金融机构的策略,由直接缉捕转为对贩毒相伴相生的巨额资金流转路径进行围堵
2001年“9.11”恐怖袭击事件是世界反洗钱体系发展的里程碑事件,美国认识到必须构建全球一体化
的反恐怖融资网络,于是以联合国国际公约和有关决议的名义迅速在全球开展提升各国金融机构透
-1- 宁夏大学博(硕)士学位论文
第一章绪论
明度和完善各国国内相关立法的运动
关于金融机构如何提高洗钱风险防范能力,马丁.欧文(Martin Owen)指出,金融该机构应具备
良好的公司治理及内部控制政策、程序和方法;约翰.阿斯普登(John Asoden)发现,只有金融机构
认识到有效的反洗钱措施符合自身利益,反洗钱措施才能真正发挥作用,不情愿的默认只能导致工
作要求流于形式;理查德.普拉特(Richard Pratt)指出,洗钱分子越来越精通于利用金融机构藏匿犯
罪所得,金融机构应按照风险的不同级别采取不同的反洗钱措施,“一刀切’’的做法将增加成本,造
成资源浪费;科恩.亚历山大(Kem Alexander)提出,法律和监管规则的要求使金融机构合规负担大
为增加,提高工作实效己势在必行,这就要求严格实施风险为本的反洗钱监管模式
二、我国对风险为本反洗钱原则的研究
2012年,前中国人民银行副行长杜金富在《对我国实施风险为本反洗钱原则的探讨》中,详细
阐释了风险为本反洗钱原则的内涵,构建风险为本原则的中国特色反洗钱工作模式的途径,为我国
践行风险为本反洗钱理念指明了方向。同年,前中国人民银行副行长李东荣在《坚持基于风险改革
导向防范金融系统洗钱风险》中指出,做好洗钱风险管理,应着重做好洗钱风险研宄、完善制度设
计、合理配置资源、加强宣传和舆情监测、狠抓队伍建设五个方面的内容
孙宏(2012)和田爱丽、孙文(2015)分析了“合规为本”与“风险为本”监管模式差别,提出全
面推进“风险为本”监管模式的主要途径,给出商业银行构建风险为本反洗钱管理的相关建议
三、我国反洗钱集中处理模式研究
反洗钱集中处理是指将原来分散在基层网点的客户身份识别、反洗钱数据补录、异常交易分析
甄别、可疑交易报告等工作上收至专职部门集中处理,以实现对高风险业务的集约化管理。近年来,
大型银行陆续实施了反洗钱集中处理,部分中小银行也纷纷尝试,因此,更多的金融从业者及学者
将目光聚焦在反洗钱集中处理及反洗钱问题及对策研究上
由于工商银行在全国率先实施反洗钱集中处理,取得了良好的工作成效,受到监管部门的好评
与推广。惠平、_敏、李小杰、舒本胜(2012)结合工商银行的改革经验,对分散化作业模式的特
点及弊端进行了深入分析,介绍了工商银行“集中做、系统做、专家做”模式的特点及优势,指出反
洗钱集中处理改革不是简单对业务处理模式的调整和职能的转变,而是对反洗钱管理理念、运作机
制深层次、全面性的改革,是提高反洗钱针对性、有效性和均衡性的根本途径
徐红霞(2014)和罗晓兰(2014)均根据商业银行的反洗钱集中处理实践经验,肯定了反洗钱
集中处理在集约化管理、降低成本、风险防控能力提升、规范性增强、合规管理能力提升方面取得
的显著成效,提出集中处理是国内金融机构反洗钱工作的发展方向
四、反洗钱相关问题及对策研究
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中国人民银行反洗钱局.中国反洗钱专题研宄.北京:中国金融出版社,2011, 573.
&39;二
w反洗钱W位培训标准系列教材编委会.反洗钱文献选读.中国金融出版社,2014, 17-23.
-2- 宁夏大学博(硕)士学位论文
第一章绪论
黄周翔(2013)、陈经忠(2014)及张永强、付京晶(2012)不约而同地对美国、德国、香港
反洗钱机制及客户尽职调查制度进行了比较,提出完善我国反洗钱机制的建议。杨晓英(2013)、
陈宁军(2015)和徐珊珊(2015)针对商业银行在认识层次、内部控制、组织机构、技术手段等方
面的不足,提出有针对性的解决对策
五、对国内外反洗钱研究的评价
第一,风险为本的反洗钱实践是今后反洗钱领域的研宄重点。上述研宄成果表明,风险为本原
则是反洗钱工作发展到一定阶段的必然选择,与规则为本原则相比较,风险为本原则更加灵活,有
利于金融机构将有限的资源集中于高风险领域,便于监管机构与金融机构之间的沟通,使双方的工
作目标更加趋于一致
第二,小银行对反洗钱集中处理的研宄不足。鉴于越来越多的银行开始积极尝试反洗钱集中处
理模式,但目前的研宄成果仅局限于人民银行、工商银行、农业银行等监管部门及大型商业银行,
中小银行对于反洗钱集中作业模式的探索较少,仅停留在简单模仿阶段,对如何构建适合地方性银
行的反洗钱工作模式思考不够
知
第三,反洗钱客户身份识别、可疑交易监测操作流程的研究不足。通过文献搜集,多数研宄成
果局限于反洗钱机制构建、内控制度建设、法律分析等宏观层面,对处于反洗钱工作核心地位的客
户身份识别、可疑交易监测与报告环节的具体操作流程及相关细节问题关注较少,对商业银行的借
鉴作用有限。同时,由于我国银行业开始履行反洗钱职责仅13年,相比国外银行业金融机构经验不
足,但现有研究多聚焦于国外监管体制,对国外银行在客户身份识别及可疑交易监测方面的具体做
法的专项研宄不足
第三节本文的研究方法及主要内容
一
、本文的研究方法
文献研究法。对国内外己有的反洗钱相关文献资料进行系统性的搜索及阅读,发现其中已解决
和尚未解决的问题
访谈法。对B银行反洗钱部门负贵人、反洗钱业务主管、基层网点员工进行访谈,了解B银行
反洗钱工作现状;对当地监管部门反洗钱工作负责人、经办人员进行访谈,了解当地金融机构反洗
钱工作现状
比较分析法。对B银行实施反洗钱集中处理前后的变化相比较、对B银行与国内外先进银行的
反洗钱工作情况相比较,找出B银行存在的不足和差距,提出优化解决方案
实证案例分析法。对B银行反洗钱集中处理模式进行分析,找出存在的问题及原因,提出合理
化解决方案
二、本文研究的主要内容
-3- 宁夏大学博(硕)士学位论文
第一章绪论
随着国际、国内洗钱活动的日益猖獗,洗钱手法更加隐蔽,金融机构面临更加复杂的金融环境,
商业银行应在风险为本的指导思想下,加强内部控制,积极探索有效的反洗钱工作模式。本文就是
通过对B银行反洗钱集中处理模式的现状分析,发现其中的问题和不足,并借鉴国内外先进同业的
实践经验,结合B银行实际情况,提出完善B银行反洗钱集中处理模式和内部控制机制的具体对策,
论文共分为六章:
第一章绪论。介绍本文研宄的背景、目的及意义,介绍国内外对反洗钱的研宄现状、论文研究
方法及论文的总体框架
第二章相关理论概述。主要就风险管理的起源与发展、风险为本反洗钱原则的演进与内涵进行
简要介绍
第三章B银行反洗钱集中处理模式现状及存在的问题分析。回顾B银行反洗钱集中处理模式的
发展历程与概况,对B银行现行的反洗钱工作组织架构、集中处理流程、内部控制机制、人才队伍
建设的现状进行剖析,总结和归纳其中存在的问题和不足
第四章对B银行反洗钱集中处理模式的优化建议。在借鉴国内外商业银行反洗钱内部控制经
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