财富讲堂 美国报税、财产披露& 跨境财富传承筹划2 一、移民前后美国税务剖析 二、美国主要课税类别 三、美国个人物业税 四、美国个人联邦&州所得税 五、美国个人海外资产揭露(肥咖条款) 六、美国公司联邦&州所得税 七、美国遗产赠与税基本介绍 八、美国投资架构&案例剖析 九、美国税务Q&A 报告大纲一、移民前后税务剖析美国税、不纠结 做好规划、诚实纳税、享受绿卡二、美国主要税务类别5 二、美国主要税务类别美国税、不纠结 做好规划、诚实纳税、享受绿卡7 三、美国理财投资、物业持有-银行开户、支票户 (一)、美国个人物业税 - 自住房、汽车、商用不动产 假设案例 : 客户在加州购置一房产，价值 100 万美金 购房时 : 订金 ( Earnest Money Deposit ) : 包含头期款中 公证公司作业费用 ( Escrow Fee ) : $ 2,500 房屋检查费用 ( Home Inspection Fee ) : $ 700 ( 按房屋建筑面积收费 ) 公证费 ( Notary Fee ) : $ 150 信差费 ( Messenger Fee ) : $ 100 房屋保X费 ( Hazard Fire Insurance ) : $ 2,000 房屋过户税 ( Documentary Transfer Tax ) : $ 1,000 ( 依房价比率收费 ) 登记费 ( Recording Fee ) : $ 100 - $ 200 中介费 ( Commission 2-3%) : $ 20,000 可能发生费用约 : $ 26,500 总计房屋成本$1,026,500万假设房屋租金收益 6-7% 房产价值 月租金 $ 5,800，一年约$ 69,600 房屋维持成本 : 房地产税 ( Property Taxes ) : $ 13,000 (因地区不同约1-2%) 保X费 : 火灾险 $ 2,000 (可购买不同费用级距，或加购其他种类保X ) 维修费 :$ 10,000(为物业的1%) 庭院、泳池及草坪维护费用 : $ 80 ~ $ 250 维持成本约 : $ 25,250 折旧(住宅27.5年)：$ 37,090 每年产生帐上收益：$ 7,260 实际现金收益：$44,350 假设五年后房产出售其售价 : $ 1,300,000 其资本利得为 : $ 458,950 (售价1,300,000-成本1,026,500+折旧185,450) 其中纯资本利得为273,500 (售价1,300,000-成本1,026,500) 其他为折旧返还，税率另计(一)、个人持有美国物业税费分析维持性成本(年度费用) 一、房产税（Property Tax） 房产税是依据房产的应税价值乘以房产税税率计算的。房产税税率是由州和地方政府根据各地财政需要来制定。目前加州政府因为 13 号提案（Proposition 13）的规定，房产税的一般税率（General Tax Rate）是固定在 1%，而各地方政府可依据财政需求，加征一些特殊费用，故加州各地区的税率会有些微差异，大约是落在 1.1% 至 1.6% 之间。房产应税价值一般是各地政府估价师估计的房产公平市价，但有些地方政府允许一定折扣率，而房产纳税价就会调整为房产公平市价与折扣率的乘积。每年 7 月 1 日地方政府机构会确定最新的房产应税价值。 2. 房产税之缴纳，以加州为例，地方政府会在每年 11 月 1日前邮寄纳税通知书给每位房屋所有权人，通常会拆分为 11 月 1 日及来年 2 月 1 日两次缴款单。缴款期限分别为 12 月 10 日及 4 月 10 日，若逾期缴纳则会有 10% 的罚金；另外，若所有权人收到地方政府寄来的拖欠通知后却仍未缴清，将会加计每月 1.5% 的罚金，自通知上的税金拖欠（tax-defaulted）日起算 ；若自税金拖欠日起五年后仍未缴纳税金及相关罚款，最后房屋可能会面临被政府没收拍卖的命运 11汽车品牌(第一年保X费约 USD2,200) 四、美国个人联邦、州所得税 美国税务居民包括: 美国公民; 拥有美国护照、投票权 美国绿卡持有者; 或 EB-5移民后可获得 居住美国达183天以上者 视同税务居民 应遵循美国报税规定 13 。。。以上简介无排版格式，详细内容请下载查看