摘要
I
商业银行柜面风险管理研究
——以 A 银行 K 分行为例
中文摘要
商业银行柜面风险是指商业银行网点为客户办理账户开销、现金存取、支付结算
等业务过程中，由于风险控制措施不到位使银行或客户资金遭受损失的风险，是银行
操作风险的主要领域，商业银行柜面风险管理在商业银行的经营管理中占据着非常重
要的地位

当前随着金融全球化的逐步推进，商业银行竞争日益激烈，其提供的金融服务及
产品的种类日趋多元化，在经营不断发展的过程中，除了传统的存贷差，中间业务收
入也给银行创造了可观的经济利润。伴随着利润结构变化而来的，是柜面业务种类涉
及面的迅速扩大以及柜面所面临风险的多样化。近年来，国内外商业银行因柜面风险
管理不当而导致的案例层出不穷，涉案金额巨大，不仅给银行及其客户带来了巨大的
经济损失，也给社会的金融秩序造成了深刻的负面影响

本文即在此背景下，以 A 银行 K 分行近几年来在柜面风险上的管理实效为参考，
结合当前操作风险管控理念，从管理实务角度出发，阐述柜面业务风险管理的理论依
据，分析 A 银行 K 分行在柜面风险管理方面还存在的问题，提出解决这些问题所可以
实施的方法和措施，为提高我国商业银行柜面风险管理提供参考和帮助

关键词：商业银行 柜面风险 A 银行
作 者：曹 支
指导老师：徐 涛英文摘要 商业银行柜面风险管理研究
II
THE STUDY OF COUNTER RISK MANAGEMENT IN
COMMERCIALBANKING BASED ON THE SAMPLE
OFABANK K BRANCH
Abstract
Counter risk is the major part of operation risk in commercial banking. It is the risk
that leads to bank or customers’ loss caused by errors in risk control measures.Counter risk
refers to the counter business processes including the open and close of bank account,cash
access and settlement business.Counter risk management is very important for commercial
banking management.
With the gradual development of financial globalization,the industry of commercial
banking is becoming increasingly competitive,and the kinds of financial products are
changing each day.In the process of improving operating effects,intermediate business
income also created considerable economic profits for banks besides the deposit and loan
spreads.With the changes in the profit structure,the kinds of counter business and risk of it
are also increasing rapidly.In recent years,risky cases of bank counter business emerge in
an endless stream.These cases have not only caused huge economic loss to the bank and
their customers,but also caused a profound negative impact to the order of social finance.
In this context, this paper has elaborated the counter risk management theory and
made an analysis of the A Bank K Branch.Then with the study of the advanced approach of
a foreign financial organization,this paper has explored out the effective measures to
improve the counter risk management of A Bank K Branch,which providing useful help to
the other commercial banks.
Key words：commercial banking,counter risk，ABank
Written by: CaoZhi
Supervised by：XuTao目 录
第一章 引 言..........1
1.1 研究背景.......1
1.2 研究的意义和目的........3
1.3 研究方法与思路4
1.4 研究框架4
1.5 可能的创新与不足.......5
第二章 文献综述与相关理论6
2.1 国内外文献综述和评析.......6
2.1.1 国外对商业银行柜面风险的研究.....6
2.1.2 国内对于商业银行柜面风险的研究.8
2.1.3 文献评论.......11
2.2 支持研究的相关理论.........12
2.2.1 控制论...........12
2.2.2 成本-收益理论......... 13
2.2.3 银行内部控制理论..13
第三章 A 银行 K 分行柜面风险管理现状..........15
3.1A 银行 K 分行基本情况介绍........15
3.1.1A 银行 K 分行所在经济环境..........15
3.1.2A 银行 K 分行自身情况介绍..........16
3.2A 银行 K 分行柜面风险的现有管理手段17
3.2.1 规范柜面操作要求..17
3.2.2 集中化的业务处理模式.......19
3.2.3 现场管理与事后管理相结合..........21
3.3A 银行 K 分行柜面业务数据及违规问题数据分析........24
第四章 A 银行 K 分行柜面风险管理问题及原因分析...........27
4.1 员工管理问题.........274.1.1 工作负荷量大导致工作疏忽..........27
4.1.2 合规意识薄弱导致人为差错..........27
4.1.3 合规教育不到位导致风险意识松懈..........27
4.2 业务流程规范的制定问题28
4.2.1 操作规范内容较为繁杂......28
4.2.2 业务流程变化频繁..29
4.3 监督手段的滞后....30
4.4 考核激励手段存在偏差.....30
第五章 汇丰银行的先进经验及启示........ 31
5.1 汇丰银行简介........31
5.2 汇丰银行风险管理方法....31
5.2.1 以严格的内审制度建立牢固内控体系......31
5.2.2 利用信息技术手段加强风险管理..32
5.2.3 层次化确定合规标准并严格执行..32
5.2.4 将业务执行合规性考核与营销人员相关联..........32
5.2.5 以人才储备作为银行发展源动力..33
5.3 对 A 银行 K 分行的启示..33
第六章 对策和建议.....34
6.1 人员管理方面........34
6.1.1 调整柜面人员工作负荷......34
6.1.2 提高员工素质..........34
6.1.3 建立合规企业文化..34
6.1.4 强化网点员工行为管理......35
6.2 业务流程规范方面.........
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