摘要
近年来,随着商业票据在结算和支付中的大量应用,银行票据业务呈现出不
断扩张的趋势,但是票据业务在快速扩张的同时也积累了大量的风险,在操作风
险层面体现得尤其集中。近年来,我国银行业票据大案频发,涉案金额动辄上亿
元,票据业务有逐渐演变为高风险业务的势头,反映出部分银行机构对票据业务
操作风险的重视程度不够,票据业务操作风险管理存在许多薄弱环节。因此,对
商业银行票据业务操作风险管理进行分析,发现管理过程存在的问题并提出切实
可行的优化方案,对加强商业票据业务管理,防范案件发生,保障商业银行持续
健康经营,具有非常重要的现实意义

本文以A商业银行票据业务的操作风险管理为研究对象,对商业银行风险管
理理论、票据业务的相关理论做出概述,分析了A银行票据业务的主要操作风险,
并系统介绍了 A商业银行票据业务操作风险管理的现状,同时运用SWOT分析方
法对A商业银行目前的操作风险管理体系进行了深入分析。本文认为,A银行目
前的票据业务风险管理具有制度体系完善、业务发展成熟等诸多优势,风险管理
总体上是有效的,但具体实施中仍有诸多不足。其票据业务操作风险管理的主要
问题包括:风险管理体系的组织架构不合理、票据业务操作规程执行不到位、业
务人员素质有待提升、操作风险量化技术落后等。本文认为,A商业银行票据业
务风险主要源于辖区内各金融机构日益激烈的业务竞争,以及辖区经济形势下行
等因素影响

为加强商业银行票据业务风险防范管控,本文深入分析了目前A银行票据业
务风险管理存在问题的原因,主要从A银行的文化建设、员工道德素质、考核激
励导向、相关法律建设等方面展开了深入分析。针对A银行票据业务风险管理的
问题及原因,本文提出了A银行加强票据业务风险管理的优化措施,并对票据业
务不同环节的操作风险提出针对性改进措施,为全方位提高商业银行票据业务操
作风险管理水平提供参考。此外,针对A银行实际,本文认为票据业务操作风险
管理优化方案的顺利执行需要提供一些保障措施,包括加强员工教育培训,加强
合规文化建设等,通过提高员工的风险意识,从根本上防范票据业务的操作风险

关键词:商业银行票据业务风险管理操作风险
I Abstract
In recent years, commercial bills was used more and more frequently in the
settlement and payment of a large number of applications, so bill business of
commericial banks presents a trend of continuous expansion. But at the same time, the
rapid expansion of the bill business also accumulate much risk, especially the
operational risk. In recent years, many legal cases occoured in bill business of
commericial banks in China, involving hundreds of billion legal cases,bill business have
gradually trend to be a high risk business,reflecting some banks pay little attention to
operational risk of bill business5and there are many weaknesses in the management of
operational risk of bill business. Therefore, ifs very important to analysis the
operational risk management of commercial banks9 bill business, to find the existing
problems and put forward the optimization scheme, to prevent the occurrence of legal
cases and guarantee sustainable and healthy operation of todays commercial banks.
This paper takes the operational risk of A bank bill business as the research object,
summarizes the theory related of commercial bank risk management and bill
businessanalysises the main operational risk of A bank bill business, and introduces the
current situation of operational risk management of A bank bill business, uses the
SWOT analysis methods to study the A bank&39;s current operational risk management
system. This paper argues that the current risk management of A bank bill business has
a good system, the business was developed and there are many other advantages,the
risk management is generally effective. But there are still many deficiencies in the
specific implementation. With SWOT analysis,we conclude that the main problems of
operational risk management of bill business of A bank risk management including the
organizational structure of risk management system is not reasonable, the
implementation of bill business procedure is not in place 5 business personnel quality
needs to be improved, quantification skill of the operational risk still falls behind, and
so on.
In order to enhance the risk management of bill business, this paper analyzes the
causes of the problems existing in the current A bank bill business risk management
deeplymainly from the cultural construction aspect, A bank staffs moral quality,
III assessment incentive orientation, relevant legal construction and so on. This paper puts
forward some measures for strengthening the risk management of A bank, to improve
the operational risk management level of commercial bank bills business. In addition,
according to the physical truth,this paper argues that the smooth implementation of the
operation risk management optimization scheme needs some security measures,
including strengthen the education of staff, strengthen the construction of compliance
culture, by improving the staffs awareness of risk, fundamentally reduce the
operational risk of the bill business.
Keywords: commercial bank bill business operating risk risk management
IV 目录
m m i
Abstract Ill
m-m i
1.1选题背景、意义及目的1.1.1选题背景1.1.2研宄意义
...2
1.1.3研究目的1.2国内外相关文献综述1.2.1国内相关研宂文献1.2.2国外相关研宄文献1.3研究方法与内容1.3.1研宄方法1.3.2研宄内容第二章相关概念及理论基础2.1相关概念2.1.1商业银行票据业务2.2.2商业银行操作风险2.1.3票据业务操作风险2.2商业银行票据理论2.2.1票据无因性理论2.2.2真实票据理论2.3商业银行风险管理理论2.3.1全面风险管理理论2.3.2操作风险管理理论第三章A商业银行票据业务操作风险管理现状及存在问题3.1 A商业银行票据业务发展现状3.1.1 A商业银行基本情况V 3.1.2 A商业银行票据业务发展现状3.2 A商业银行票据业务操作风险管理现状及分析
21
3.2.1 A商业银行票据业务操作风险管理现状
21
3.2.2 A商业银行票据业务操作风险管理的有关分析
25
3.3 A商业银行票据业务操作风险管理存在的问题
28
3.3.1风险管理体系的组织架构设计不合理
28
3.3.2票据业务操作规程的执行不到位
29
3.3.3业务人员业务素质有待提升
30
3.3.4操作风险量化管理落后
30
第四章A商业银行票据业务操作风险管理存在问题的原因分析......33
4.1银行文化建设方面
33
4.1.1风险管理文化建设不到位
33
4.1.2内控文化及合规观念缺失
33
4.2员工道德素质方面
34
4.2.1责任意识不强
34
4.2.2“关系”业务较多
34
4.3考核激励机制导向方面
35
4.3.1过于重视业绩导向
35
4.3.2各阶段的激励导向设置不合理
35
第五章A商业银行票据业务操作风险管理的优化策略
37
5.1 A商业银行票据业务操作风险管理的优化措施
37
5.1.1进一步加强银行内部控制
37
5.1.2进一步完善组织架构
38
5.1.3不断提升票据业务操作风险防范意识
38
5.1.4强化票据业务的合规管理
39
5.1.5完善操作风险度量方法
39
5.1.6加速推进票据业务的电子化
40
5.2优化措施实行的保障措施
40
5.2.1加强对员工的教育培训
40
5.2.2加强企业文化建设
41
5.2.3鼓励发挥模范带动作用
42
VI 第六章结论与展望
43
参考文献 45
49
攻读硕士学位期间取得的科研成果
51
VII
第一章绪论
第一章绪论
1.1选题背景、意义及目的
1.1.1选题背景
商业票据是一种传统的金融工具,包含本票、汇票两大类别,票据由传统的
商业信用衍生而来,与传通支付、结算方式相比,票据具有周转速度较快、流动
性高、成本低廉、交易手续便利等诸多优点,在现代商业活动中占据重要地位

商业票据一般用于结算、融资等,且在中小企业中认可度较高。目前,票据在现
代金融活动中的地位不断提升,票据市场已成为货币市场的一个重要组成部分

近年来,我国经济发展迅速,金融改革日渐深化,越来越多的大中型企业倾
向于选用票据作为商业活动的支付手段,因此国内各商业银行对发展票据业务的
重视程度也不断上升。目前,我国各家商业银行办理票据业务的主要类型包括开
立银行承兑汇票业务、办理未到期票据贴现、为其他银行票据办理转贴现、以及
以获取流动性为目的的再贴现等,对商业银行而言,票据业务在提高营业收益的
同时,具有期限较短,交易灵活便捷的优势,且票据业务的信用风险相对而言较
银行传统信贷业务更低,因此是银行重点发展的业务之一。目前,我国商业银行
的票据业务呈逐年递增的趋势,在整体上呈现出稳健发展的态势

然而,在票据业务蓬勃发展的同时,其所聚积的风险也不容忽视,近年来,
我国银行业票据案件不断爆发,以近两年票据大案为例:一是2016年1月农业银
行“买入返售票据案”,由农行内部员工违规挪用票据并将其资金流入股市引发,
涉案总金额39.15亿元;二是2016年1月中信银行又发票据大案,起因为中信银
行内部员工利用伪造的银行存款单等办理虚假质押担保并获取贴现资金,涉案金
额达9.69亿元;三是2016年4月天津银行票据案,涉及票据业务操作“一票多卖”,
票据逆回购方在交易中提前释放虚假票据,而回购款未能到账,涉案金额达7.86
亿元;四是2016年7月,宁波银行自爆其员工违规办理票据业务,同时涉嫌金融
票据违法行为,已经立案调查,其违规办理票据业务金额高达32亿元;五是2016
年8月,广发银行佛山支行爆发票据风险案件,起因为外部同业交易不规范导致
票据资金违规流入股市,违规操作票据共98张,涉案金额合计9.3亿元;六是2016
年8月的“电票”造假案,不法分子伪造承兑票据银行——焦作中旅银行印鉴及
档案,伪造票据套取贴现资金,涉及工商银行、恒丰银行,涉案金额约10亿元;陕西师范大学硕士学位论文
七是2017年年初,恒丰银行发生“萝卜章”票据案,恒丰银行常熟支行因宣汉诚民
村镇银行未能如约履行票据回购业务,产生垫款1.1亿元

2016年、2017年频繁爆发的银行业票据大案震惊了票据圈,在全社会引发了
广泛讨论。研宄发现,银行业票据案件并非仅在近两年才发生,类似案例可以追
溯到较久以前。据不完全统计,近十年来,全国银行业共发生票据大案(亿元以
上)43起,涉案总额高达228亿元。2016年春节前夕,银监会发布《中国银监会
办公厅关于票据业务风险提示的通知》,强调银行业金融机构应认真履行调查、
审核、审批职责,保障办理票据业务贸易背景的真实性,同时要强化内控建设,
加强员工行为管控,全面树立合规理念,不得出租、出借账户,严防票据资金被
套取、挪用。此后,为进一步规范商业银行票据业务办理行为,人民银行、银监
会制定了《关于加强票据业务监管、促进票据市场健康发展的通知》,同年7月
份,银监会下发在全国银行业范围内组织了“两个加强、两个遏制”回头看检查,
并把票据业务列为各银行业金融机构自查及银监会现场检查的重点项目之一。在
监管部门的推动下,自2016年开始,以民生银行为首的多家商业银行开始重点关
注银行票据业务,逐步加强对票据业务各类风险的控制,并通过对交易对手实行
“
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