摘要
随着信息的扁平化和经济的全球化，国际贸易发展迅速，而作为国际贸
易中最重要的结算方式——信用证结算也随之被大量使用，信用证结算可以
降低企业之间因不信任而产生的风险，同时信用证结算业务也给商业银行带
来了重要的经济收入。作为我国四大国有银行的中国银行黑龙江省分行在信
用证结算业务发展上取得了良好的业绩，为龙江国际贸易经济的发展能做出
了卓越的贡献，但是随着信用证恶意欺诈犯罪的增加和部分企业诚信的缺失
以及信用证结算风险管理能力的不足，给中国银行黑龙江省分行信用证结算
业务的发展带来了巨大的挑战，因此，研究中国银行黑龙江省分行信用证结
算业务的风险，具有重要的现实意义

本文首先介绍了国内外信用证结算风险管理研究现状及现状评述；其次，
对中国银行黑龙江省分行信用证结算现状和存在的问题进行了分析，其中包
括中国银行黑龙江省分行国际业务简介、中国银行黑龙江省分行国际结算业
务种类、中国银行黑龙江省分行信用证结算风险现状、存在的问题及原因分
析；然后，介绍了中国银行黑龙江省分行信用证结算风险识别，其中主要包
括欺诈风险的识别、单证风险的识别、政治法律风险的识别、信用风险识别、
市场风险识别和融资风险识别；最后，中国银行黑龙江省分行信用证结算的
风险防范对策与措施，其中主要包括中国银行黑龙江省分行信用证结算风险
防范的目标、中国银行黑龙江省分行信用证结算风险防范的原则、欺诈风险
的防范、流转环节风险防范、信用风险的防范、市场风险防范、融资风险防
范和内部操作风险防范

关键词：国际贸易；信用证；风险哈尔滨工业大学工商管理硕士学位论文
- II -
Abstract
Documentary credit is the most important international trade settlement
payment and settlement, the nineteenth century with the development of
international trade and development, compared with other methods of use of
documentary credits and other medical billing and remittance income, so more
secure. Because bank credit instead of commercial credit, the primary
responsibility in the same document surface, the paying bank, the credit is a
separate file, it does not depend on the business contract; Documentary credit
card settlement banks deal with documents and not with goods, so, in addition to
credit related parties located in different countries and regions and unscrupulous
traders psychology, so with increased risk of documentary credit transactions.
With the development of China&39;s reform and opening up, China&39;s accession
to WTO, the rapid development of international trade, letter of credit settlement
application to more international trade, which is convenient for documentary
credit fraud. Credit fraud crime more cunning, subtle, more and more
professional liar, fraud criminal means IQ smarter. It seriously endanger the
normal social and economic order, it affects the socialist market economic
system, the establishment and improvement. As a country dependent on
international trade, foreign economies will be increasingly high, fraud offenses
will face more and more, so our country is facing a serious threat to the normal
international trade fraud and crime challenges. In recent years, in many cases
with the documentary credit fraud confirm the seriousness and resolve urgent
problems .
Keywords: international trade, letter of credit, risk哈尔滨工业大学工商管理硕士学位论文
- III -
目 录
摘要.......I
Abstract..II
第 1 章 绪论....... 1
1.1 研究背景与意义.1
1.1.1 研究背景.......1
1.1.2 研究意义.......2
1.2 国内外研究现状.3
1.2.1 国内信用证结算风险管理研究现状........3
1.2.2 国外信用证结算风险管理研究现状........7
1.2.3 国内外研究现状评述.......10
1.3 研究内容和研究方法...11
1.3.1 研究内容.....11
1.3.2 研究方法.....12
第 2 章 信用证结算风险识别...........14
2.1 欺诈风险识别... 14
2.2 单证风险识别... 15
2.3 政治法律风险识别.......17
2.4 信用风险识别... 18
2.5 市场风险识别... 20
2.6 融资风险识别... 21
2.7 本章小结22
第 3 章 中国银行黑龙江省分行信用证结算问题分析....22
3.1 中国银行黑龙江省分行国际业务简介........ 23
3.1.1 中国银行黑龙江省分行概况...... 23
3.1.2 中国银行黑龙江省分行国际结算业务现状.....24
3.1.3 中国银行黑龙江分行信用证业务现状.26
3.2 中国银行黑龙江省分行国际结算业务种类.27
3.2.1 汇付业务.....27
3.2.2 托收结算方式........28
3.2.3 贸易融资业务........29哈尔滨工业大学工商管理硕士学位论文
- IV -
3.2.4 跟单信用证结算方式.......30
3.3 中国银行黑龙江省分行信用证结算风险现状........31
3.3.1 通知行风险 31
3.3.2 议付行风险 32
3.3.3 开证行风险 36
3.4 存在的问题及原因分析..........39
3.4.1 黑龙江省分行信用证结算业务存在的问题.....39
3.4.2 中国银行黑龙江省分行国际结算业务存在问题的原因分析...........41
3.5 本章小结43
第 4 章 中国银行黑龙江省分行信用证结算的风险防范对策与措施.. 44
4.1 中国银行黑龙江省分行信用证结算风险防范的目标.......44
4.2 中国银行黑龙江省分行信用证结算风险防范的原则.......46
4.3 中国银行黑龙江省分行信用证结算风险防范措施...........46
4.3.1 欺诈风险防范........46
4.3.2 流转环节风险防范47
4.3.3 信用风险防范........50
4.3.4 市场风险防范........52
4.3.5 融资风险防范.........53
4.3.6 内部操作风险防范.
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