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为了摆脱目前落后的业务处理手段,本文从事后监督部门具体业务操作中的实践数据出发,
力求搭建一个集评估预警于一体的监督体系,适应当前网络信息化和核算业务发展的需要,使事
后监督工作由被动的合规性监督向积极的风险性监督转变,由单纯地履行监督职能向监督职能与
评价职能并重转变,进一步深化了监督内涵,提升监督层次
在本文的核心章节,通过对目前YC中支事后监督业务现状的调研,分析产生问题的原因,
提出解决问题的措施,从而展开对事后监督风险预警评估系统的需求分析。进而对事后监督风险
预瞥评估进行详细的设计。在阐述系统时,以解决实际业务问题出发,从业务人员的角度,通过
详细说明系统应实现的功能以及如何实现这一过程,带出系统在促进业务方面所起的作用。最后,
通过对系统运行效果的评价,提出下一步改进措施,最终实现本文的研宄目的,暨系统的应用研
宄
本文结合理论研究和文献研宄,结合调查法和访谈法从实际现状进行分析梳理,有针对性、
定性、定量的对研宄内容进行阐述。根据人民银行YC中心支行会计核算事后监督工作实际,通
过对风险的识别、计量、监测和管理,实现辖区会计核算业务有静态复核型的结果监督向动态预
警分析型的监督转变,增强事后监督的预聱提示、风险评价等功能,为核算执行部门提供有效的
风险预警,促进其加强内部管理有效防范和规避资金风险
关键词:事后监督,风险预警,评估,应用研宄 Abstract
With the development of computer information technology, electronic and intelligent office mode
gradually become a development trend. But afterwards supervision of the people&39;s bank of the
accounting risk assessment in the center of the management work is still adopts the traditional way of
passive result of supervision, throughout the business process will not be able to timely and accurately
capture the risk points, lack of risk early warning mechanism.
In order to get rid of the backward means of business process, this paper is engaged in the
supervision department in the specific business operations after practice data, makes every effort to
build a integrating evaluation of early warning system of supervision, to adapt to tiie needs of the
development of the current network information and the accounting business, make later work by
passive compliance supervision to positive risk supervision, supervision function performed by simply
to the supervision function and evaluation function and transformation, further deepening of the
connotation of supervision, the supervision level of ascension.
In the core chapter of this article, based oninvestigation of business situation about the
post-supervision in YC central sub-branch, we analyses the causes of the problems, and put forward the
measures to solve the problem,thus analyses the requirement of the post-supervision risk early warning
and evaluating system, and on this basis , to design the systemin detail. From a problem-solving point
of view, this thesis describes the functions of the system and how to enable the functions from the
perspective of the business people, and further explains the role this the system plays in promoting
business.Finally, through the evaluation to tiie system running effect, it put forwardimprovement
measures in the future. On the whole ,the application research of the system is the ultimate aim of this
study.
Combination of theoretical research and literature study, questionnaire and interview method from
actual situation analysis, targeted, the paper expounds on the research content of the qualitative and
quantitative. Depending on YC center sub-branch of the peopled bank of accounting supervision
afterwards work reality, through the risk identification, measurement, monitoring and management,
realize the jurisdiction with business accounting have static type review the results of the type to
dynamic early warning analysis of supervision, strengthen the post-supervision warning prompt, risk
assessment, and other functions, to provide effective risk early warning for accounting enforcement,
promote flie strengthening internal management effectively guard against and evade risk funds.
Key words: post-supervision, risk early warning, assessment,applied research 目录
第一章绪论 -1-
第一节研究的背景
-1 -
第二节研究目的和意义
-2-
第三节研究思路及框架结构
-2-
第四节研究方法和研宄工具
-3-
第二章相关理论概述
-4-
第一节中央银行会计核算理论概述
-4-
第二节人民银行信息化建设概述
-6-
第三节人民银行事后监督业务发展概述
-8-
第三章人民银行YC中心支行事后监督现状及存在的问题分析
-10-
第一节YC中心支行事后监督中心简介
-10-
第二节YC中心支行事后监督业务调研
-10-
第三节YC中心支行事后监督工作存在的问题及原因分析
-15 -
第四章事后监督风险预警评估系统需求分析
-17-
第一节系统概述
-17 -
第二节系统总体需求描述
-17 -
第三节系统功能性需求
-18 -
第四节系统非功能性需求
-21 -
第五章事后监督预警评价分析系统的设计
-23 -
第一节系统评估体系及功能模块划分
-23 -
第二节系统详细设计
-27 -
第三节系统的实施
-36 -
第六章系统评价及未来发展方向
-37-
第一节系统评价及运行成效
-37 -
第二节系统未来发展方向
-39-
第七章总结
_ 41 -
参考文献 -42 -
致谢 -43 -
个人简介 -44 - 宁夏大学硕士学位论文
第一章绪论
第一章绪论
第一节研究的背景
中央银行会计核算业务主要针对货币资金的进出,人民银行内部控制体系的完善一定程度上
就是针对资金风险的防范、人民银行资金安全的建立。为保障人民银行资金安全,人民银行于1985
年成立了相关监督部门,加强了对各其他金融机构金融业务活动的核査和对人民银行系统内部
业务活动、财务活动的监督。1997年6月,央行总行出台《关于进一步加强人民银行会计内部控
制和管理的若干规定》,要求各分支机构的各级会计核算单位在岗位上设置监督岗,主要针对于
央行会计核算业务,其中包括国库部门的会计核算业务,营业部门的核算业务,发行核算业务
当时只有监督岗位,但是并没有成立相关的独立部门。社会在不断发展,央行的履职不断发生变
化,其内设部门也随之变化。央行于2003年在省会城市中支及分行独立出了单独的监督部门
此后一年,地市中支也陆续将原本的监督岗独立出来成立部门,完成了对本级人民银行业务的统
一规范。同时也完成了对辖区下级行(除国库部门外)核算业务的统一规范。央行为进一步规范
核算业务,又修订完善了制度,这些制度在一定程度上为监督工作提供了准绳,如:《中国人民
银行事后监督中心工作规程》。为规范国库会计核算,又又配套制定了相关制度,为国库监督提
供了依据,如:《中国人民银行国库事后监督办法》。2005年,人民银行总行又制定《关于改进
和加强事后监督工作的意见》,要求各级财务部门联合支付、国库等被监督单位对下级行的监督
工作进行辅导与督促。2009年以后,央行总行又陆续对《中国人民银行会计事后监督办法》进
行完善。对《中国人民银行事后监督中心工作规程》进行完善,以适应人民银行业务发展。适应
央行会计核算业务对监督工作的发展要求
人民银行会计核算事后监督先后经历了监督范围由局部向全面,机构定位由隶属向独立,监
督制度由零散向健全,监督模式由分散监督向集中再向分散的成长过程。纵观人民银行监督工作
的演变,是伴着经济金融的发展和信息化技术的发展而变化。与人民银行其他分支机构一样,宁
夏辖区的事后监督中心成为单独的部门己有十多年,在十来年的履职时间里,监督中心在使业务
合规、提升相关会计核算业务质效、建立健全内部控制、保证央行货币流动安全等成效显著,收
获了显著效果。随着中央银行数据集中核算系统等的陆续上线使用,工作效率和结果反馈等工作
质效明显提升。但由于事后监督仍然采用传统的手工监督模式,信息化建设较为落后,难以适应
当前不断增加的监督业务量和风险防控要求,监督工作缺少合理、科学而高效有效的预警评价体
系,无法有效识别会计核算风险、也不能对风险进行预瞀和评估,从而无法对核算业务差错风险
的进行有效的评价,不能够及时了解、评价核算业务的风险评级,并及时做出预瞽,有效、客观
地评价各类核算业务所产生风险的能力不足,很大程度地影响了事后监督防范资金风险作用的发
挥,这些弊病有待于依靠系统来解决
-1- 宁夏大学硕士学位论文
第一章绪论
第二节研究目的和意义
一
、研究的目的
随着经济社会逐步的发展,电子化和智能化的办公模式逐渐变得越来越重要。人民银行事后
监督中心的会计核算风险评估管理工作目前仍采用传统的被动的结果监督方式,在整个业务流程
中不能够实时、无误地发现问题,缺乏前瞻性的提示预警机制。为了摆脱目前落后的业务处理手
段,根据《中国人民银行会计基本制度》和《中国人民银行内控管理制度》以及其他相关规章制
度的有关要求,结合人民银行工作实际,本文将通过对监督工作发现问题的分类、计量、动态监
测以及有效管控,使人民银行现行监督工作由静态向动态转变。由结果监督向侧重过程的过程监
督转变。由对核算业务复审变为向核算单位发出预计分析,增强事后监督在风险预警、风险评估
方面的功能,以达到为核算执行部门提供有效的可参考结果,促进其加强内部管理,从而有效防
范和规避资金风险,这就是本文研究的目的和意义
二、研究意义
本文从事后监督部门具体业务操作中的实践数据出发,力求搭建一个集评估预警于一体的监
督体系,适应当前网络信息化和核算业务发展的需要,使人民银行的事后监督工作从目前的复合
型监督向未来的以风险为导向的监督转变,由单一地只履行监督方面的职能向兼具监督职能和评
估分析职能并重转变,更好的完善了监督工作,提升监督了内涵。同时,通过该系统既可以全面
掌握会计核算部门的基本情况,还可以建议决策者货相关部门就某一类问题进行专项监察和检
查,以进一步发挥内部控制的整体合力,为各级领导分析决策提供有效支持
第三节研究思路及框架结构
本文的研宄思路如下所述:首先,对中央银行的会计核算理论及事后监督管理信息化理论进
行概述,同时,对人民银行事后监督业务的发展系统性的介绍以说明事后监督业务在中央银行会
计核算及央行货币资金安全方面的重要地位及重要意义。对人民银行YC中支监督人员情况,业
务发展现状以及存在的问题进行阐述,在阐述事后监督业务存在问题的前提下,采用描述性研究
法,通过对YC中心支行现状进行详细的梳理分析,运用大量的数据,提出了解决问题的办法,
暨研发事后监督预警评价分析系统。结合工作实际,对事后监督预警评价分析系统系统的流程及
需求详细阐述,设计出事后监督预警评估分析系统,重点对系统的界面、差错分析及风险评估、
用户管理功能进行设计,以达到事后监督预警评价分析系统的应用目的。最后,本文对系统的
功能进行了评价,对需要改进的地方做出了说明,指出了中央银行事后监督业务的发展趋势,同
时对YC中心支行事后监督预警评价分析系统的进一步优化升级以及技术上的更新进行了展望
本文的研宄框架如图1-1所示:
显示信息，或将命令回显打开或关上
ECHO [ON | OFF]
ECHO [message]
要显示当前回显设置，键入不带参数的 ECHO
-2- 宁夏大学硕士学位论文
第一章绪论
研究背杲、意义、研究思路I
I
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实分析
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^ n3—— 文献回顾
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