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国家的经济稳定，需要商业银行的支持和保障，而今商业银行的贷款形成不良的
趋势占比逐渐增加，所以商业银行必须重视这一问题，根据金融市场和企业行业
状况进行合理的分析，从而增强风险防范意识，有效地遏制贷款风险发生的可能
性比例
本文对流动资金贷款风险因素的表现、风险产生的成因进行分析，表现形式
主要包括贷款向大型企业集中、向上市公司集中、向大城市集中、向大项目集中、
向长期集中、向高等学校集中、多家银行的贷款向同一对象集中；外部成因主要
包含宏观、中观、微观成因，内部成因主要包含风险意识淡薄，信贷队伍素质不
高，掩盖贷款质量的本来面目。从而提出专家评分法和模型评分法这两种评估方
法，进而从纵向和横向两方面提出风险防范的具体措施，纵向把控主要包括加强
风险防范意识，注重事前防范，严格贷中审查，确保贷中环节严谨合规，加强贷
后管理，确保风险可控；横向把控主要包括把好贷款投向关，做好防范信贷资产
风险的基础性工作，建立商业银行贷款安全预警系统，严格执行审贷分离制度，
提高风险防御能力，切实加大考核力度，落实责任追究制度，建立权力监督机制，
着重防范道德风险，加强信贷队伍建设，提高信贷管理人员的素质。并以具体案
例为典型进行风险管理分析，使风控方案具体化，有益于日后此品种贷款发放的
风险控制，确保银行资金安全
关键词：风险管理；商业银行；信用风险；流动资金贷款目 录
第 1 章 引言....1
1.1 选题的背景与意义......1
1.1.1 研究背景...........1
1.1.2 研究意义...........1
1.2 国内外文献综述..........1
1.2.1 目前商业银行信贷风险管理的现状...1
1.2.2 贷款风险产生的原因...2
1.2.3 目前商业银行贷款风险管理的具体措施.......3
1.3 研究内容与方法..........4
1.3.1 研究内容...........4
1.3.2 研究方法...........4
第 2 章 相关概念和理论........5
2.1 流动资金贷款的概念和主要品种.....5
2.1.1 流动资金贷款的概念...5
2.1.2 流动资金贷款的主要品种.......5
2.2 流动资金贷款功能和适用对象.........5
2.2.1 流动资金贷款的功能...5
2.2.2 流动资金贷款的适用对象.......6
2.3 流动资金贷款的办理流程.....6
2.3.1 流贷的受理与调查.......6
2.3.2 合同签订...........6
2.3.3 流贷的发放与支付.......7
2.3.4 贷后管理...........7
2.4 商业银行风险管理的概念与内容.....8
2.4.1 商业银行风险管理的概念.......8
2.4.2 商业银行风险管理的内容.......8
第 3 章 流动资金贷款的风险分析、评估与防范..10
3.1 流动资金贷款的风险分析...103.1.1 流动资金贷款风险因素的表现.........10
3.1.2 流动资金贷款风险产生的成因.........10
3.2 流动资金贷款的风险评估方法.......11
3.2.1 专家评分法.....11
3.2.2 模型评分法.....12
3.3 流动资金贷款的风险防范措施.......13
3.3.1 从纵向（信贷流程）方面把控.........13
3.3.2 从横向方面把控.........14
第 4 章 某企业流动资金贷款风险管理案例分析..16
4.1 贷款项目简介...........16
4.2 贷款项目风险分析与评估...19
4.2.1 专家评估法分析.........19
4.2.2 模型分析法分析.........23
4.3 贷款项目的风险分析结论...24
4.4 贷款项目的风险防范预案...25
第 5 章 结论与展望..26
5.1 研究结论.......26
5.2 研究展望........26
参考文献..........27
致谢......29
学位论文独创性声明30第 1 章 引言第 1 章 引言
1.1 选题的背景与意义
1.1.1 研究背景
13 年以来不良贷款大面积迸发，经济下行趋势使得企业经营出现一定的困难，
金融机构作为金融市场的助推剂，面临着较大的压力和挑战。市场经济的发展，我
国的金融市场和商业银行体系内部也面临巨大的变革，不良贷款的历史遗留问题尚
未解决，新的商业银行风险问题又层出不穷。例如，企业过度依赖银行贷款，在经
济下行期经营不善而导致不良的情况比比皆是，加强对商业银行信贷风险的控制和
管理，有着十分重要的意义
1.1.2 研究意义
随着企业对银行贷款依赖的加深，商业银行的贷款风险也逐渐增加，采取有效
的措施防范贷款的风险得到了国内外广泛的关注。国家的经济稳定，需要商业银行
的支持和保障，而今商业银行的贷款形成不良的趋势占比逐渐增加，所以商业银行
必须重视这一问题，根据金融市场和企业行业状况进行合理的分析，从而增强风险
防范意识，有效地遏制贷款风险发生的可能性比例。本文根据金融市场目前存在的
情况，分别阐述了流动资金贷款风险的表现形式、成因、以及风险评估方法，结合
自身的工作经验，就目前商业银行应如何有效的进行风险管理和控制提出了几点意
见和建议
通过对商业银行流动资金贷款这一主要信贷品种的研究，加强商业银行的风险
防范意识，这有利于减少银行的信贷风险事件，提升银行的风控管理水平，进而有
助于化解潜在的银行贷款风险，有助于整个金融环境的健康发展
1.2 国内外文献综述
国内外关于贷款风险管理的研究主要包括商业银行信贷风险管理存在的问题、
贷款风险产生的原因以及加强贷款风险管理的措施，现综述如下
1.2.1 目前商业银行信贷风险管理的现状
（1）风险防范机制不够健全
徐和陵提出，商业银行存在重营销轻管理的现象。在绩效考核的重压下，个别
银行一味追求发展速度而忽视发展质量，表现为有的经营银行想方试法帮助企业达
到贷款条件，有的银行对企业的调查流于形式
[1]
；Diamond W Douglas 也指出，信
息不对称制约管理，使得项目运行的管理上很难将管理要求完全落实
[2]
；Diamond W青岛大学工商管理硕士学位论文Douglas 再次指出信贷投放过于集中，风险的集中度较高
[3]
（2）贷款风险管理制度执行乏力，与贷款风险防范的需求不适应
高驿山在刍议农发行贷款风险管理中提出农发行存在风险防范功效低下的问
题，风险检查停留在已有资料的齐备及撰写报告等方面，缺乏实地调查
[4]
； Allen
Franklin 也指出风险防范重点不突出，商业性贷款贷后管理未完全根据不同类型的
客户实施严格的分类管理
[5]
；Raghuram G Rajah 认为贷款职责的管理风险分散，尚
未形成较完善的风险管理体制，目前很多银行存在各自为政的风险管理模式，致使
管理或交叉重复，或存在管理真空
[6]
（3）贷款投向集中
黄丽梅强调商业银行的贷款集中于某一行业、客户或贷款类型使得银行资金较
为集中，不利于分散风险，一旦出现风险，极易引发一系列的危机
[7]
（4）信贷审批存在误区
王群指出在对信贷业务的处理上，不能以第二还款来源作为评判标准，过分依
赖担保人的还款能力和抵质押物的价值足值，而应充分考虑企业是否有真正的销售
经营，多考虑第一还款来源
[8]
； Friedman Milton 在文献中提出银行审查业务时不
能完全站在商业银行的角度去思考和处理问题，容易不同程度的受到商业银行短期
经营目标的影响和左右
[9]
（5）忽视外在的作用
邓玮琦提出国内商业银行现行的信贷评价模式中，非常重视企业的经营能力和
偿债能力，对外在的因素不够重视
[10]
（6）缺乏完整的激励机制
程贤晶认为对信贷员和客户的激励机制不够明显，激励机制臻需完善
[11]
1.2.2 贷款风险产生的原因
（1）外部成因
“从宏观角度来看，国家的宏观经济政策、整体的经济形势、金融监管机制等
在很大程度上对银行的经营产生一定的影响。通货膨胀情况和经济周期问题是宏观
经济的主要影响因素
[12]
。”李军如是说
“从微观角度来看，企业的经营风险是导致商业银行信贷风险的主要因素。企
业的经营情况对银行的贷款安全情况产生重要的影响。”魏宝全进行了详尽分析
[13]
；
潘茜亦提出，在企业方面，市场风险、道德风险、信用风险等都占据着较大的比例
部分企业为了降低企业成本，在财务核算时时常发生不规范的行为，这都会给商业
银行的风险评估造成误判
[14]
（2）内部成因第 1 章 引言向英指出，商业银行的信贷管理存在一定的偏差，多数银行在放款过程中审核
存在局限，很多时候未对企业的实际经营状况做出合理评估，使得信贷风险加大
[15]
顾金红提出，目前我国商业银行强调对员工加强控制，主要体现在落实贷款责
任制上，然而对信贷人员的激励机制没有真正建立起来。表现在：一是贷款审批权
不断集中，基层的决策权十分有限；二是管理方式相对单一，没有与绩效和业绩挂
钩
[16]
1.2.3 目前商业银行贷款风险管理的具体措施
（1）建立健全的客户信息监测系统
周剑波提出，首先应建立统一的客户信用等级评定体系，其次应建立规范的信
息采集、整理、分析操作流程
[17]
。在此基础上，Kyle A S 提出信息资源采集管理工
作的三个措施：一要拓宽信息的采集渠道，二要坚持完善信贷档案管理，三要采取
现代科技手段，建立贷款风险管理数据库
[18]
（2）把握重点环节，
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