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龙湖地产物业公司费用报销审核管理制度DOC

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资料大小:4KB(压缩后)
文档格式:DOC
资料语言:中文版/英文版/日文版
解压密码:m448
更新时间:2018/8/2(发布于吉林)

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文本描述
费用报销审核管理制度
一、目的 规范费用报销程序,确保各项费用支出得到合理控制
二、适用范围 适用于公司各项报销费用的控制
三、职责 1、财务部主管负责报销单据的及时审核。 2、公司各部门经理依总经理下发权限审核、核准,超出权限的交由总经理核准
四、程序要点 1、费用报销的标准 (1)行政管理费用报销的标准(见下表): 项目职务 交通费 业务费 电话费 办公费 差旅费 交通工具 伙食标准 住宿标准 其他补助 总经理 合理开支,实报实销。 部门经理 员工 备注:1、业务费开支须事先向总经理申请。 2、差旅费标准是指出差时间超过一天的市外出差。 (2)经营费用的报销审核,以公司的实际经营状况为依据。 2、报销单据的填制要求 (1)费用经办人原则上应在费用发生后的3个工作日内到财务部办理报销手续,特殊情况可另行处理。 (2)将原始单据剪齐边角,正面朝上(与报销单据同向)粘贴在报销单的反面左边。 (3)用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单的各项内容,如:报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等。 (4)采购类经营费用,须凭有效的《请购单》和发票到仓库办理物品验收入库手续,并将《请购单》、《入库单》附在报销单据的后面。 (5)非采购类的行政、办公或其他费用,直接填制报销单据。 3、报销单据的审核 (1)公司费用报销由总经理下发主管权限,各主管依据权限给予审核\核准办理。 (2)费用报销由报销人填写,各部门负责人依权限签字确认。 (3)财务部主管应在收到报销单据的一个工作日内,对各项报销费用进行严格认真的审核,凡符合报销标准的,审核人在财务审核栏内签署姓名、审核日期后。报销费用超出权限的交由总经理审批。 (4)经审核报销单据不符合费用开支标准或存有其他疑问,而报销人又无法提供总经理批准的报告时,审核人应退回报销单据。 4、费用的给付 (1)报销人依据审批手续完整的报销单到财务部领取费用。 (2)财务部会计根据报销单填写《费用报销登记表》的各项内容。 (3)报销人持《费用报销登记表》到出纳处签名领取费用。 (4)单位价格在1000元以下的报销费用,由出纳员用现金支付。 (5)单位价格在1000以上的报销费用,原则上由出纳员用支票支付,特殊情况的可报总经理批准后,以现金支付。 (6)费用发生前借支备用金的,由出纳员在借支费用中作冲减备用金处理。 5、费用报销单据的保管 (1)费用报销单据由财务部会计按顺序编制记帐凭证,月末财务部经理审核后,由会计根据会计核算制度汇总、记账、编制相关财务分析报表。 (2)所有报销的费用单据,由财务部加密长期保存
五、记录 1、《费用报销登记表》 2、《费用报销单》 附件一:费用报销登记表
NO:
报销日期
报销人
办公费
交通费
业务费
差旅费
物料消耗
其他
合计金额
领款人
。。。以上简介无排版格式,详细内容请下载查看