研宄生签名:
导师签名: 参7鼻丨期:―^ I 地方商业银行PPP模式业务的信用风险管理研究
一
一以N银行为例
研宄生:颜清
导师:杨勇
东南大学
摘要
ppp模式,即政府和社会资本合作模式,一般由政府发起,针对特定新建公共基础
设施项目,鼓励私营企业、民营资本与政府进行合作,并形成长期合作关系。自地方政
府债务开始规范管理并且国家鼓励社会资本通过ppp模式同政府在基础设施及公共服
务领域建立长期合作关系后,该模式改变了地方政府原有的融资模式,地方政府在该融
资模式下的职能也发生了转变。地方商业银行作为紧密依赖地方政府开展业务的金融机
构,亦不得不随之改变固有的营销观点,开展更加主动地营销,在拓展业务的同时,地
方商业银行同样要重视资产质量,研究并解决ppp模式业务的信用风险问题

已有的研宄表明,虽然ppp模式业务在国外运用开展地较早,但在国内,尚未形成
规模趋势,因此,国内的研宄多专注于ppp模式在特定项目中的运用开展,而对业务模
式涉及到的风险尤其是信用风险问题研究较少。鉴于此,本文在简要叙述ppp模式的基
本概念和国内外研究现状的基础上,介绍了我国ppp模式业务的发展历程、业务办理流
程及存在的问题,着重阐述了现状ppp模式下我国地方商业银行在ppp项目各阶段中
可能会产生的信用风险的来源,并通过定性分析、理论与实践相结合的方法等提出管控
对策,为解决地方商业银行ppp模式业务的信用风险问题提供依据

关键词:ppp模式,地方商业银行,信用风险管理

I A Study on Credit Risk Management of PPP Mode in Local
Commercial Banks:A Case Study of N-Bank
Postgraduate: Yan Qing Tutor: Yang Yong
Southeast University
Abstract
PPP mode, namely the government and social capital cooperation mode, generally
initiated by the government for specific new infrastructure projects to encourage private
enterprises, private capital and government to collaborate, and form a long-term cooperative
relationship. Since the local government debt has began to be standardized management and
the country has began to encourage social capital through the PPP mode with the government
in the field of infrastructure and public services to establish long-term cooperative relations,
the mode change of local government financing for the original mode, the functions of local
government in the financing mode has changed. The local commercial banks as closely rely
on local governments to carry out the business of financial institutions, but also had to change
the inherent marketing point of view, to carry out more actively in marketing, expand their
business at the same time. But the local commercial banks also need to pay attention to the
quality of assets, the credit risk problems to study and solve the PPP business mode.
Research has shown that although the PPP mode of business development earlier used in
foreign countries, but in China, has not yet formed the scale trend, therefore, the domestic
research focus in PPP mode in the use of specific projects, and the risk involved in the
business mode especially the credit risk problem research. In view of this, this paper briefly
describes the PPP mode of basic concept and research status at home and abroad on the basis
of the development process, PPP mode of China&39;s business process and the existing problems,
especially focuses on the source of China&39;s local commercial bank status under the PPP mode
may be produced in various stages of PPP mode the credit risk, and through the qualitative
analysis, the method of combining theory and practice put forward the control
countermeasure, provide the basis for the credit risk problem solving business PPP mode of
local commercial banks.
KEYWORDS: PPP mode, local commercial banks, Credit risk management.
II 目录
摘要
I
ABSTRACT. II
第一章绪论 1
1.1论文研宄的背景和意义1丄1職體 1
1.1.2研宄意义 3
1.2基本概念 4
1.2.1 PPP模式的定义1.2.2 PPP模式的基本特征1.2.3 PPP模式的分类1.3研宄综述 9
1.3.1国外研宄综述1.3.2国舰宄综述1.4研宄的框架和方法1.4.1研宄的框架1.4.2研宄的方法1.S本章小结 14
第二章我国PPP模式业务的发展历程及现状2.1 PPP模式业务的发展历程2丄1 PPP模式业务发展的各个阶段2丄2现阶段PPP模式业务的操作流程2.2 PPP模式业务的发展现状
23
2.3 PPP模式业务存在的问题
24
2.4本章小结 25
第三章基于业务流程的商业银行PPP模式业务信用风险管理
26
3.1商业银行参与PPP项目的合作模式
26
3.2商业银行PPP模式业务信用风险来源
30
3.3商业银行PPP模式业务信用风险评估和监测
33
3.4商业银行PPP模式业务信用风险管理
34
3.5辟轉 37
第四章案例分析
38
4.1 mnUU 38
4.2项目参与各方情况
39
4.3项g风险管理 42
4.4项目应对对策 45
4.5本章小结 46
第五章结论与展望
47
M
48
参考文献.
49
III 东南大学硕士学位论文
第一章绪论
第一章绪论
1.1论文研宄的背景和意义
1.1.1研究背景
全社会的持续生存发展离不开基础设施,它是一种物质支撑,主要通过工程或者服
务设施向社会公众提供公共服务,以保障居民正常生活、社会正常运转。它涵盖的范围
较广,既包括市政公用工程设施,例如:交通、水利、能源、大型建筑等等,又包括公
共生活服务设施,例如邮电、医疗卫生、文教体事业等等。之所以要进行基础设施建设,
一方面是因为完善的基础设施作为社会经济各项事业发展的基础,可以加速社会经济活
动;另外一方面,基础设施建设需要大量资金投资,投资的过程可以扩大内需,刺激经
济的发展和消费的增长

进入21世纪以来,我国城镇化建设速度越来越快,建设过程中对于基础设施的各
种需求也在不断增加。伴随我国进入经济转型期,在“新常态经济”环境下,无论是为
了更好地完善社会基础功能,还是为了保持一个较高的经济增长速度,基础设施建设的
速度是不会减缓的。与此带来的是对基础设施建设的巨大投资,仅2016年我国基础设
施投资11.88万亿元,较2015年增长17.4%,此外,2017年己发布的数据显示,多省
的固定资产投资额度又创新高,预计不会低于2016年投资额。如此庞大的投资额,如
果只靠国家财政来承担的话,几乎是没法实现的,尤其是地方政府债务规范管理,2017
年中央经济工作会议又强调“房子是用来住的,不是用来炒的”来调控房地产市场之
后,地方政府己经不能再单纯依靠卖地的收入或者是向银行举债来筹措固定资产的资金
来源,实体经济不景气,低速增长的财政收入和刚性存在的财政支出使得政府面临短缺
资金的困境,政府越来越重视找寻新方法来解决基础设施建设中面临的资金难题

此外,因为基础设施建设规模总体较大、资金需求量一般较多、建设周期通常较长、
建设运营程度比较复杂等,一般都由政府相关机构来提供建设施工,但由于政府具体建
设运营基础设施的专业度还不足够,因此一般由政府机构主导的基础设施建设施工常会
导致质量不过关、过程效率低等问题,对于此,政府也希望有新的手段来解决这些问题

伴随着我国经济体制的不断改革,针对在基础设施建设过程中凸显的资金和效率问
题,国家开始逐渐打破传统的政府购买方式,越来越重视挖掘市场在基础设施建设当中
的作用,引导市场中的社会资本在社会发展中发挥其优势。国家通过在基础设施建设中
实行市场竞争机制,引入社会资本,一是能够解决资金问题,减轻财政压力;二是能够
提高基础设施质量和效率;三是能够让市场中的社会资本方获得相应的收益,最终实现
“多赢’’的结果

1 东南大学硕士学位论文
第一章绪论
党的十八届三中全会明确指出:“深化投融资体制改革,允许社会资本通过特许经
营等方式参与到城市基础设施建设和运营中来,建立现代财政制度。”对此,作为社会
资本参与的一种(准)公共产品的衍生开发,PPP模式逐渐出现在公众视野中。国务院
及其有关部委先后发文,鼓励PPP模式推广开展

表1.1国务院及其有关部委关于PPP的指导文件
文件编号
文件名称
要点
m欠丨户土+甘础w故净通过特许经营、投资补助、政府购买服务等多种形式, 国=|⑶W务P兀关于==基础设誠吸引包括民间资本在内的社会资本,为ppp細的掀起 36号
纖见
提供了决策依据
强调充分认识推广运用政府和社会资本合作模式的重要
财金(2014)关于推广运用政府和社会资本合意义,以拓宽城镇化建设融资渠道,促进政府职能加快
76号
作模式有关问题的通知 转变,尽快形成有利于促进政府和社会资本合作模式发
展的制度体系
M
W”
认真K别筛选融资平台公司存量项目,对适宜开展政府
肖社会资本合作(ppp)模式的项目,要大力推广卿
模式

财金(2014)关于印发政府和社会资本合作模强调规范地推广运营PPP模式,保证PPP示范项目质量,
113号 式操作指南(试行)的通知 形成可复制、可推广的实施案例,充分发挥示范效应

国发(2014)国务院关于创新重点领域投融资
劫舌am即1进十
60号 机_脈会觀_导意见》
鼓臓臟軸譯槪
发改扮俗
(2014)
规范PPP合作中政府与社会资本合作方式与步骤
财综(2014)
~
旨在深化政府采购制度改革,推进政府购买服务,推广
%号
月艮(4丁)
政府和社会资本合作(PPP)模式
通过PPP合同的全过程管理,正确表达意愿,合理分配
财金(2014)关于规范政府和社会资本合作合风险,妥善履行义务,有效主张权利。建立政府和社会
156号
同管理工作的通知
资本长期合作的主要基础,为PPP项目顺利实施提供重
要保障

财库(2014)政府和社会资本合作项目政府采
~
~
旨在深化政府采购制度改革,突进政府购买服务,推广
215号
购管理办法
政府和社会资本合作(PPP)模式
发改委、财
强调因为法律法规或政策协调损害特许经营者预期利益
政部、交通的,政府应当依据法律法规和特许经营协议约定给予相
部央行够胃应的补偿。实施机关应当圆雛的实施防范,按照《招
部委联合下
%
标投标法》、《政府采购法》等法律法规规定,通过招标、
发
竞争性谈判等方式选择特许经营者,并进行公示

提到“现阶段各级政府试编三年的中期财政规划,未来
国发(2015)国务院关于实行中期财政规划管逐步形成滚动编制3-5年期财政规划的常规作业”以确
3号
理的意见
保通过论证的PPP项目政府预算可支付,社会对政府的
履约能力有更高的信任度

戈车世甘袖卡舟lihh＊方旦这办为了切实提高财政资金使用效率,推进地方盘活财政存
,
明确结转结余资金范围及 15亏
有綱的通知
理措施,臟■结錢金收回程序
生+女八±h欠奶将PPP模式纳入到供给侧改革框架下;在垃圾处理、污

水处理等领域开展“两个翻”试点;不得有地域差别 90 ^ 赫社会缺合作工作
对待,促进民间投资基金热情

财金(2016) 竺竺重将516个项目纳入到第三批PPP项目库,投资金额近U
91号
万亿;规范PPP项目土地使用计划师放方法

财金(2016)关于印发政府和社会资本合作项在项目论证、政府采购管理、项目财政预算管理、监督
92号
目财政管理暂行办法的通知
管理等方面全面规范PPP项目的运作方式
发改投资 传统基础设施领域实施政府和社进一步规范能源、交通、水利、环保等领域的传统基础
(2016)
会资本合作项目工作导则
设施PPP项目管理模式及实施方式

2 东南大学硕士学
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