PE投资时如何进行财务尽职调查？ 中信建投资本管理有限公公司 副总裁 徐显刚 联系方式 15801369720 xuxiangang@126 QQ/ 微信： 1530049461 2013 年月 金 嘉 投 行 社 简历 徐显刚 1986年生山东潍坊人 n2007年，加入普华永道中天会计师事务所北京分所（PWC） 在普华永道工作CIPS（制造与快速消费品组）期间，先后参与了中材国际香 港IPO、黑石收购蓝星集团20%股权的财务尽职调查、中冶股份A股IPO、蓝 星集团年审等项目的审计工作，主要是在中央审计小组负责合并报表的编制 工作，熟悉中国会计准则（ CAS ）与国际会计准则（IAS）
n2010年，通过注册会计师考试（CPA），成为一名非执业注册会计师； n2011年，通过ACCA（国际注册会计师）8门； n2011年，通过CFA Level I（国际注册金融分析师）； n2011年7月，加盟中信建投证券股份有限公司旗下从事券商直投业务的子公 司-中信建投资本管理有限公司，职位是高级投资经理，先后参与了几十个 项目的尽职调查工作，并协助公司完成了对航天精工、清源科技、长青海 洋、天神互动、晓清环保等项目的投资，并负责津膜科技(300334)项目的投 后管理工作；同时，从财务角度把控风险，否决了十几个存在财务问题的 项目
n2012年，被公司领导提拔为副总裁，负责节能环保及医疗器械细分领域的 行业研究与项目筛选工作； 金 嘉 投 行 社 1. 财务尽职调查的基本思路Page 03 2. 财务尽职调查所需的资料Page 04 3. 初步财务分析报告Page 05 4. CFO、财务经理及审计师访谈Page 13 5. 正式财务分析报告Page 17 6.显失公允的关联交易与财务造假案例分析Page 27 目录（ Table of Content) 金 嘉 投 行 社 取得资料分析过程形成判断 取得财务资料 初步财务 分析 正式财务 分析 CFO、财 务经理与 财务访谈 审计师访 谈 财务分析要始终与业务调研发 现的情况保持高度一致 董事长、 CEO 访谈 在财务分析基础上，建立符合企业 现状的财务盈利预测模型 1. 财务尽职调查的基本思路 显示公平的关 联交易 财务造假 会计师的专业 性与独立性 财务总监 CFO 访谈生产总监访谈销售总监访谈研发总监访谈下层员工访谈 供应商访谈下游客户访谈行业专家访谈竞争对手专家访谈 财务规范性问题贯彻始终，投资经理心里要明白 “ 财务的红线 ” 金 嘉 投 行 社
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