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MBA硕士论文_B农村商业银行信贷风险控制研究DOC

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文本描述
摘要
随着农村金融改革不断深化,农村商业银行扩张速度不断加大,网点数呈倍数增长,逐渐成
为我国农村地区重要的金融机构。根据银监局数据显示,我国农村商业银行信贷风险远高于大型
商业银行及股份制银行。在这样的大背景下,做好农村商业银行信贷风险防范控制工作是进一步
完善我国农村金融服务体系、促进农村区域经济发展的迫切需求

本文在研究过程中采用了文献法和案例分析法,通过对国内外银行信贷风险控制的相关理论
进行梳理,以B农村商业银行(以下简称B银行)为研究案例,运用定性定量结合的方式分析了 B
银行在信贷风险控制方面的不足,其不足主要体现在不良贷款持续高位、不良贷款结构不合理、
贷款集中度较高三方面,综合分析信贷风险控制存在问题的内外部因素,认为B银行应从优化信
贷风险识别与评估、规范信贷操作流程、完善公司治理结构、建立信贷风险信息系统、加强信贷
风险管理监督以及推动风控文化建设六个方面入手,提升信贷风险控制水平,强化B银行核心竞
争力,保障其健康有序发展

关键词:农村商业银行,信贷风险,风险控制 Abstract
With the deepening of rural financial reform, the expansion rate of rural commercial bank increases
and the number of outlets rises exponentially. The rural commercial bank gradually becomes an
important financial institution in the niral area in our country and plays an important role in promoting
the development of Chinas rural regional economic and the growth of agricultural economic. The data
from China Banking Regulatory Commission(CBRC) shows that the credit risk of China&39;s rural
commercial bank is much higher than the large commercial banks and joint-stock banks. In this
background, the control of credit risk will further improve the service system of rural financial and it is
an urgent need to promote regional-economic development in rural areas.
This paper uses the literature method and the case analysis method in the research process. Firstly,
we analyze the related theory of domestic and foreign credit risk control of banks, then regard B Rural
Commercial Bank as a case study to explore the B bank in credit risk control problems. The analysis
shows that the credit risk control of B bank needs improvement. Finally the following specific
improvements will be helpful in improvement in the credit risk control of B Bank: optimizing credit risk
identification and evaluation, standardizing the credit operation process, improving the corporate
governance structure, establishing a credit risk information system, strengthen the supervision and
control of credit risk, and promoting the construction of credit risk control culture.
Key words: Rural commercial bank, Credit risk, Risk control 目录
第一章导论 1
第一节研究背景和意义第二节国内外研究综述第三节研究方法 5
第四节论文主要内容及基本框架第二章简述商业银行信贷风险控制有关理论第一节商业银行信贷风险控制有关概念第二节商业银行信贷风险控制程序第三节商业银行银行信贷风险控制主要理论第三章B银行信贷风险控制概况第一节B银行发展简介第二节B银行信贷风险状况第三节B银行信贷风险控制状况第四章B银行信贷风险控制存在问题及成因分析
22
第一节B银行信贷风险控制案例
22
第二节B银行信贷风险控制中存在的问题
23
第三节B银行信贷风险控制存在问题的成因分析
24
第五章完善B银行信贷风险控制的具体措施
29
第一节优化信贷风险的识别与评估
29
第二节规范信贷操作规程
29
第三节完善公司治理结构
30
第四节建立信贷风险信息系统
30
第五节加强信贷风险管理监督
31
第六节推动风控文化建设
32
第六章结论 33
第一节研究结论
33
第二节不足之处
33
第三节未来展望
33
参考文献 34
ic ^ 36
个人简介及攻读硕士学位期间论文发表情况
37
I 宁夏大学硕上学位论文
第一章导论
第一章导论
第一节研究背最和意义

、研究背景
进入2丨世纪以来,国际上商业银行有关风险的案例频频发生,重大风险的情况也不计其数

2008年初,法国兴业银行交易员内部舞弊案爆发,该行一名交易员在未经授权的情况下大量购买
欧洲股指期货,此行为持续长达三年之久,致使该行蒙受了高达49亿欧元(约71.4亿美元)的巨
额损失。同年,美国商业银行盲目逐利,过于依赖借款人的抵押品,在不完全掌握借款人实际还
款能力的情况下发放抵押贷款,后期借款人无力偿还致使大量贷款逾期,不良贷款持续攀升,为
全球金融危机埋下了隐患。这些案件的发生充分说明商业银行属于高风险行业,若是没有积极实
施相应的风险防御举措,银行不但要遭受损失,严重的话甚至会面临全球金融危机

随着我国对外开放政策逐步推进以及全球经济一体化趋势不断加强,我国多层次、多领域、
全方位的开放格局己经形成,这对我国的金融业发展带来了前所未有的机遇与挑战。自从我国深
化农村金融改革以来,尤其是近年来国家对“三农”扶持力度空前,随着中国农村资金合作部门的
逐渐增多,农村商业银行的资金增加速率变大,经营网点数呈倍数增长。农村商业银行经营活力
全面激发,逐渐成为我国农村地区重要的金融机构。但是作为传统农村金融机构,农村商业银行
也会存在各类不同的问题,譬如其工作业务的内容较单一、贷款业务是其最关键的营业收入、管
理能力和水平相对较低、不能承担大的风险等等,多种因素致使其风险必须加以应对。商业银行
所需要承担的风险也在一直增大,长此以往势必威胁到其健康发展。信贷风险作为商业银行最主
要的风险,也是我们最需要注意的风险。鉴于此,我们必须加强商业银行的信贷风险控制水平

这不但是完善农村金融服务体系的需要、同时也是促进我国农村区域经济发展的需要

B农村商业银行(以下简称B银行)于20丨丨年底经过银监局批准,在政府、监管部门等各方的
支持下,改制成立了农村商业银行,是宁夏首批农信社改革试点之一。B银行的前身为B农村信
用合作联社,一直以来,该行秉持服务“三农”、服务中小企业、服务当地经济为宗旨,在增加农
民收入、维护农村经济发展中起着重大的作用。经过这些年的不懈努力,B银行取得了巨大发展¥
截至2016年末,其注册资本达到2.3亿元人民币,共有工作人员近400名,存款余额近60亿元,
贷款余额57亿元,极大地支持了宁夏地区经济发展。但受宏观经济下行因素影响,近几年经济
活力下降,B银行呈现出贷款质量整体下滑、不良贷款率持续高位的趋势,银行信贷风险加剧

在新的经济形势下,经济变幻莫测且多元化。在现有的资源下,B银行必须要完善自身的管理体
系,增强其对风险的防御能力和应对能力,特别是在信用风险中的抵御能力和管理能力,从而向
更加积极正面的方向前进,促进当地经济快速发展

二x意义
-1 - 宁夏大学硕丄学位论文
第一章导论
在21世纪初,国务院颁发了《有关印发深化农村信用社改革试行方案的通知》,从此,中国
开始大力推进农村信用社进一步改革成为农村商业银行。随着农村金融改革不断深化,国家出台
了一系列政策文件关注农村金融领域。近几年,农村商业银行资本扩张加快,营业地点呈倍数增
长,促进了中国农村地区经济的增加和扩张

银监局数据显示,截至20丨6年末,我国农村商业银行的不良贷款余额为2349亿元,不良贷
款率达到2.49%,高于大型商业银行0.81个百分点,高于股份制银行0.75个百分点,在银行业中
排名居首。这说明,虽然农村商业银行资产规模逐年增加,而与大型商业银行、股份制商业银行
进行比较,农村商业银行没有较强的抵御信贷风险的能力,因此,在信贷风险控制方面还有很大
的发展前景

本文以B银行为例探索其信贷风险控制中存在的问题,总结完善信贷风险控制的相关措施,
有助于提升B银行综合实力和竞争力,保障B银行健康有序发展。希望通过这篇文章,能够为商
业银行信贷风险控制提供参考和借鉴

第二节国内外研究综述

、国外研究现状
在西方国家,商业银行建立比较早,目前其风险管理规定与原理比较完善。并且西方国家也
非常重视商业银行的信贷风险等问题。商业银行信贷风险控制一直以来吸引着众多学者的关注,
学者们对其进行了大量研究,并取得了丰硕成果。学者们的研究一般来讲可以分为两个阶段:定
性分析时期以及定量与定性相结合时期。在丨980年,英国的一位有名的经济学家亚当就编写了
《国民财富性质和原因的探索》一书,提出了所谓的真实票据理论,该理论认为贷款时要求借款
人凭借真实的商业收据作为保证这也是管理风险的重要方法,他同时也提及了要注意保证经济的
不断流动,不要把大量的资金投入于长期的贷款中气在这之后,学者们关于信贷研究的研究成
果开始纷纷出现在经济学历史的舞台。20世纪初,美国经济学家莫尔顿提出了可转换理论,他在
著作《商业银行及其资本形式》中提出,保持银行资产的流动性,重点应该着眼于银行的变现能
力,银行资产随时可以转换成现金的份额越大,变现能力越好,银行资产的变动能力越大a。该
理论在不知不觉中拓宽了商业银行资产的范围,使其日常业务种类也变得丰富多样起来。20世纪
中叶,比较新潮的预期收入概念由美国的著名经济学家普鲁克建立,这个理论表明银行金额的流
动性不仅取决于现金流量,还受借款人预期收益的影响,银行在进行贷款业务时,需要全面的考
虑借款人员的收入水平和能够利用的现金,这样才能使银行的资金有活力。有关银行负债管理理
论、资本配置理论等许多的风险管理理论被西方国家的研究者提出

基于对商业银行信贷风险的探索,众多的西方经济学家对己经存在的定性分析表示出不满
足,如何量化风险成为了吸引众多专家学者的又一个新课题,商业银行信贷风险控制研究逐渐从
定性分析的阶段跨入了定性与定量相结合的分析阶段。在这一阶段涌现了大量优秀的研究成果

1952年,哈里马科维兹提出了“均值-方差”模型,这一模型的问世标志着现代组合投资理论的开
端。这一模型依靠方差分析进而确定出最佳的证券组合,基于某类约束条件,对投资决议过程当
中资本在投资对象的最佳分配问题予以确定。这一计量方式,构建了信贷风险计量的数学基础
-2- 宁夏大学硕丄学位论文
第一章导论
阿特曼,美国著名财务专家于上世纪六十年代提出Z值信誉评分模型,这一模型的因变量主要有
运营资本配置比率、总资本周转速率、留存收益和总资产比值、资本息税前利润等几个因素&39;
随着研究的不断深入,商业银行信贷风险研究逐步发展成为现在以模型为主的研究阶段,并摸索
出了多个具有较高实践意义的风险管理模型,这些模型被公众普遍接受和认同。比较重要和典型
的信贷风险计量模型有:KMV信用监控模型、信用组合观点模型、Credit Risk+模型等等。KMV
信用监控模型是在丨997年由美国旧金山市穆迪KMV企业成立的体系,其作用是估计大中型企业
借款人不守信用的可能性。这一模型与以前的估计方法最大的区别就是站在借款人的位置来处
理归还贷款的问题。起初,该模型是基于对公司的市场价值及其相关材料利用Black-Scholes期权
定价公式进行评估,估算出企业股权的市场价值及其波动性。再根据公司负债求出借款人的违约
距离。最后,根据企业的违约距离与预期违约概率(EDF)之间的对应关系,得出公司的预期违约
率。由于市场决定信誉监控模型变量,所以能够及时的把债务人及其相关情况与上市企业股价以
及预期违约率动态进行联系,同时在监控模型当中进行展现。因此能够体现出较远的前瞻性、比
较强的时效性以及预测能力。信用组合观点模型的创造者来自于麦肯锡咨询公司的Wilson和
Saunders,这一模型在信用计量模型当中引入经济周期性的诸多因素气这一模型不仅仅涵盖了一
些较为基础的信用指标,同时也考虑了经济周期性等诸多因素,把评级转移矩阵和宏观经济诸多
变量予以紧密联系,之后通过统计模拟对这些影响因素展开研宄,最后对不同借款人员或是部门
评级转移概率以及信用风险程度予以判定分析。因为在对这一模型予以运用时采用了诸多宏观因
素变量,能够直观的展现出相应的损失分布、明确国家风险所带来的诸多不确定回收以及损失

基于此,这类模型更偏向于投机级债务人,由于宏观经济的周期性变动很容易导致其发生违约现
象。上世纪九十年代末,瑞士信贷第一波士顿银行首次提出Credit Risk+模型,这一模型是依据
精算学进而研发出的数据分析模型,其在对预期违约损失进行确定时,所采用的方式是违约概率
乘上信用暴露,然后再乘上违约损失率@。因为这一模型使用起来较为便捷,所以时常用其分析
拥有众多不同类型的组合信用风险。在2000年的时候,Jerrow提出了双因素模型,对信用风险
评估时首次将市场风险因素归入其中,进而保证在测算商业银行风险水平时更为科学。随后,
在2006年的时候,Granger C.W.J通过选用回归模型,对有关指标数据予以收集,对不良信贷管
理的现实情况进行了探索,同时对借款人和银行不良贷款间的相关性进行了定量分析&39;
二、国内研究现状
国内对商业银行的信贷风险控制研究相对起步较晚,比国外研究稍显滞后。伴随着中国经济
行业的逐渐扩大和农村经济体制改革的加强,中国的研究者在研宄西方国家有关材料后,综合我
国信用贷款存在风险等事实,对我国可能存在的信用风险的防范、评估和原因等展开了进一步的
探索,并提出了具有针对性的建议

(一〉信用风险产生原因方面的研宄
章和杰于2004年的时候指出信贷风险形成的因素主要和金融部门体制不够健全、服务水平
偏低、创新力严重不足等有很大的关联

-3 - 宁夏大学硕士学位论文
第一章导论
吴宝宏以及孙凌云等人指出,当下我们国家商业银行所面临的最为突出的风险就是信贷风
险,银行不良信贷率持续增加的因素主要是由信贷风险管理决策偏差以及控制观念不够全面所引
起的

蔡冬林等学者
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