首页 > 资料专栏 > 论文 > 经营论文 > 资产管理论文 > MBA硕士论文_工商银行甘肃分行经济资本管理改进研究DOC

MBA硕士论文_工商银行甘肃分行经济资本管理改进研究DOC

资料大小:636KB(压缩后)
文档格式:DOC
资料语言:中文版/英文版/日文版
解压密码:m448
更新时间:2018/5/21(发布于甘肃)

类型:金牌资料
积分:--
推荐:升级会员

   点此下载 ==>> 点击下载文档


文本描述
摘要
工商银行甘肃分行是中国工商银行系统内发展排名较后的分行之一,对经济
资本管理理念的重视较迟,具体表现在风险理念、计量技术、数据搜集、制度建
设等方面与中国工商银行其他地区分行存在较大差距。2015 年,工商银行甘肃
分行提出了全面风险管理年的实施计划,制定了详细的阶段性目标,力争在未来
的几年建设起完善的经济资本管理体系,对产品结构、绩效考核、预算规划起到
实质性改进。目前,工商银行甘肃分行已经在业务条线中全面引进经济增加值
(EVA)、经风险调整的资本回报率(RAROC)等指标;对员工进行经济资本
管理的教学培训,增强了相关业务人员的价值观念,让全体员工有了资本节约意
识。
虽然工商银行甘肃分行重视学习经济资本管理办法,但它在计量经济资本的
技术手段、历史数据的保存引用、推进经济资本管理的规章制度等各方面的能力
还比较欠缺,在经济资本管理的实践过程中也还存在很多问题。跟工商银行系统
内做得比较好的分行相比,在认识和操作层面上仍然有很大的差距,跟中国银监
会提出的目标相比,还有一定的进步空间。根据调查,工商银行甘肃分行对经济
资本理论的研究还处在初级阶段,以被动学习和接受为主,没有主动改变和创建
自有体系的能力。因此,通过本文的写作,对工商银行甘肃分行现存的经济资本
管理问题进行研究和探讨,进而提出相应的改进策略,为工商银行甘肃分行经济
资本管理的推进工作提出合理化建议。2015-2017 年以来,甘肃地区的经济发展
形势处在缓慢盘整期,较前几年回落幅度较大,以批发和零售业为主的商业环境
遭到行业不景气的重创,一批中小企业因经营不善而破产停业,部分大中型企业
因上下游客户拖累而造成财务紧张利润缩水,大量融资担保公司破产跑路,都标
志着本地区经济发展面临严峻考验。工商银行甘肃分行作为甘肃地区信贷规模最
大、增长最快的金融机构,在本次经济周期中受到严重冲击,如何强化全面风险
管理手段,从资本占用高的的粗放型管理向资本占用低的集约型管理转变,是今
后经营管理工作的重中之重。本文研究的目的是发现工商银行甘肃分行经济资本
管理实践中需要改进的地方,并提出相应的改进策略,希望在实际工作能起到推
进工商银行甘肃分行经济资本管理水平的作用。
关键词:经济资本;工商银行甘肃分行;经济资本管理优化MBA 学位论文 作者:王英 工商银行甘肃分行经济资本管理改进研究
II
Abstract
The Gansu Branch of ICBC is one of the hereinafter branches of ICBC. The emphasis on the
concept of economic capital management is later, especially in the aspects of risk concept,
measurement technology, data collection and system construction. In 2015, ICBC Gansu Branch
put forward a comprehensive risk management year implementation plan, developed a detailed
stage of the goal, and strive in the next few years to build a sound economic capital management
system, including improving the product structure, performance appraisal and budget planning
substantially.At present, ICBC Gansu branch has been introduced EVA and RAROC in the
business line ; teaching and training staff to acknowledge economic capital management,
enhancing the staff , so that all employees have a sense of capital conservation.
Although the ICBC Gansu Branch attaches importance tothe study of economic capital
management approach, but it is lack of practice in the area of measurements , the preservation of
historical data and the rules of promoting capital management. There are still many problems in
the process. Compared with the other branches, there is still a big gap in the aspects of
understanding and operation, at the same time, there is still some room for improvement compared
with the objectives set by China Banking Regulatory Commission. According to the survey, the
research of economic capital theory in ICBC Gansu branch is still in the initial stage, without the
initiative to change and create their own system capacity. This paper discusses the existing
economic capital management of ICBC Gansu Branch, and puts forward the corresponding
improvement strategies. From 2015 to 2017, the economic development situation in Gansu
Province is in a slow pace. The wholesale and retail-based business environment has been hit by
the industry downturn. Many enterprises faced bankruptcy due to the upstream caused by
shrinking profits, which marking the region&39;s economic development is facing a severe test. ICBC
Gansu branch has the largest financial institutions in Gansu Province, also suffered a serious
impact in this economic cycle. How to strengthen the comprehensive risk management level and
convert from extensive management to intensive management. The purpose of this paper is to find
out the areas that need to be improved in the practice of economic capital management of ICBC
Gansu Branch, and put forward the corresponding improvement strategies.
Key words: Economic Capital; GanSu Branch of ICBC;Economic Capital
managementMBA 学位论文 作者:王英 工商银行甘肃分行经济资本管理改进研究
I
目 录
一、 引言....................................................................................................1
(一)研究的背景及意义.....................................................................................1
(二)研究的思路及方法.....................................................................................3
(三) 论文框架...................................................................................................4
二、 经济资本理论和相关实践...............................................................6
(一) 经济资本的概念.......................................................................................6
(二) 经济资本管理的内涵...............................................................................8
(三) 国内外经济资本管理相关实践.............................................................11
三、 工商银行甘肃分行经济资本管理现状........................................ 15
(一) 工商银行甘肃分行现行经济资本管理方法.........................................15
(二) 工商银行甘肃分行近三年经济资本占用分析.....................................21
四、工商银行甘肃分行经济资本管理存在的问题及原因..................27
(一)未充分落实经济资本管理工具...............................................................27
(二)对经济资本的有限性认识不足...............................................................27
(三)缺乏部门之间的联动配合.......................................................................28
(四) 信贷资产经济资本占用高.....................................................................28
(五) 未全面落实经济资本精细化管理.........................................................28
五、工商银行甘肃分行经济资本管理的改进对策..............................30
(一) 用好经济资本管理工具.........................................................................30
(二)加强经济资本限额管理...........................................................................31
(三)深入培训各部门经济资本节约理念.......................................................31
(四)优化信贷产品经济资本占用...................................................................32
(五)落实经济资本精细化管理.......................................................................33
六、结论与展望.......................................................................................38
(一) 结论.........................................................................................................38
(二) 展望.........................................................................................................38MBA 学位论文 作者:王英 工商银行甘肃分行经济资本管理改进研究
II
参考文献....................................................................................................40
致谢............................................................................................................41
作者简历....................................................................................................42MBA 学位论文 作者:王英 工商银行甘肃分行经济资本管理改进研究
1
一、引言
(一)研究的背景及意义
近几年,中国经济进入增长速度换挡期、结构调整阵痛期、前期刺激政策消
化期“三期叠加”阶段。与此同时,随着金融市场化的加速,金融业外部环境快
速演变。多重冲击之下,银行面临的信用风险挑战也愈发严峻
1
。作为一家大型
商业银行,工商银行面临贷款质量下降,不良贷款占用大量经济资本的严峻挑战,
以工商银行甘肃分行为例,2016 年全行累计劣变不良贷款 29 亿元,同比增长
123%,同时,潜在风险贷款 42.77 亿元。工商银行甘肃分行 2016 年因资产质量
劣变直接减少净利润 7.98 亿元,净利润同比下降 32.22%,资产质量劣变成为吞
噬利润的最大黑洞。因此,进一步深化经济资本管理,建立全面的风险管理体系,
是当前经营状况下的迫切需要。我国金融业经历规模迅速扩张、开放程度快速增
强的黄金时代,进入监管政策逐渐突破、牌照向社会资本放开、互联网金融极速
发展的后黄金时代。过去的十年里,银行业作为金融业的龙头,在高速发展的国
内外经济环境下,在准入管制、利差锁定等优惠政策的保护下,资产规模翻番增
长近 5 倍,利润增长超过 50 倍,盈利水平居全国各行业之首。然而近年来,国
内外经济遭遇新一轮低迷下行,在 2015-2016 年间,我国经济需求疲软,产品滞
销、企业应收账款回笼困难,致使银行贷款难以收回;我国全面推进利率市场化
改革以来,银行的盈利空间缩小,传统的存贷差业务产生的利润难以为继;互联
网+的提出颠覆了传统银行业的盈利模式,金融与互联网+的结合在短短一年内
呈几何级数发展,倒逼传统银行业的各项业务,客户流失、利润下降是每个银行
都在经历的或即将遇到的趋势。回顾我国商业银行发展的十年,是日益开放和全
面国际化的十年,也是向国际银行业接轨,学习构建经济资本管理系统的十年。
自 2004 年第二版巴塞尔资本协议发布以来,中国银监会出台了一系列推进经济
资本管理理念运用的规章办法,尤其是 2011 年第三版巴塞尔资本管理协议出台
以来,我国银监会更是提出将两版资本管理协议在我国商业银行同步推进的策
略,要求我国商业银行在 2018 年底之前全部达到经济资本管理运用的国际标准。
我国 2013 年 1 月 1 日颁布的《商业银行资本管理办法(试行)》(以下简
称《办法》),该办法的根本宗旨是维护银行体系稳健运行,加强商业银行资本
监管。在该办法中,对我国商业银行的经济资本管理提出了要求并构架了资本监
1