摘要
随着我国跨境贸易的不断发展,进出口企业对国际结算和贸易融资业务的需
求量逐年增长。企业需求量的增加,促进了我国商业银行国际贸易融资业务的蓬
勃发展。贸易融资业务量的节节攀升,给银行带来了可观收益的同时,也给银行
带来了新的风险管理问题。然而,我国对贸易融资风险管理的研宄起步较晚,虽
然取得了一定成绩,但仍未形成完整的风险管理体系,并不能有效控制贸易融资
风险。尤其是,近几年来,世界经济形势复苏并不乐观,我国经济的提质增效的
逐渐推进,外部监管的逐渐增强,原有的风险管理体系渐渐满足不了银行的内在
需求。因此,面对纷繁复杂的经济形势,银行必须作出改变,对自身的风险管理
体系进行改进和完善,有效防范国际贸易融资风险的发生。
本文正是基于此,以L银行为研宄对象,以风险管理理论为基础,以国内外
相关理论文献和国外银行先进经验为依托,介绍了 L银行国际贸易融资业务发展
现状及所存在的风险,通过对L银行现有的风险管理措施进行分类整理以及实际
的风险管理水平的论述,分析得出现有风险管理过程中存在的问题,并根据全面
性、实用性、合规性的原则设计风险管理的改进方案,最后从风险管理意识、人
力资源管理、银企间信息平台、风险管理方法及内部控制五个方面提出保障措施,
以保障改进方案的顺利实施。
本文是以笔者所工作的单位为研究对象,根据工作中掌握的实际情况,有针
对性的对该银行贸易融资风险管理问题进行研宄,提出切实可行的解决方案。该
研宄对进一步完善L银行的风险管控体系具有现实意义,对国内商业银行国际贸
易融资业务的健康发展起到一定的指导和借鉴意义。
关键词:L银行,国际贸易融资,风险管理
I Abstract
With the development of Chinese cross-border trade, import and export enterprises
demand for international settlement and trade finance business increased year by year.
The increasing demand of enterprises, promote the vigorous development of
international trade fiiiancing business of commercial bank in China. The rise of trade
finance business, the bank has brought considerable benefits, but also brought new risk
management issues. However, the research on the risk management of trade financing
started late in China, although some achievements have been made, it has not formed a
complete risk management system, and can5t effectively control the risk of trade finance.
Especially, in recent years, the recovery of the world economy is less encouraging,
gradually promote Chinese economic quality and performance, gradually enhance
external supervision, the risk management system gradually can not meet the internal
demand of banks. Therefore, in the face of the complex economic situation, banks must
make changes to improve their risk management system, and effectively prevent the
occurrence of international trade financing risk.
Based on above, taking L bank as the research object, taking the theory of risk
management as the theoretical basis, taking domestic and foreign relevant literature and
the advanced experience of foreign banks as the supplementary, the article introduces
the current situation of the development of international trade financing business of L
bank and the existing risk. Through the classification of the existing risk management
measures and discusses the actual risk management level of the L bank, the article
analysis of problems in the process of risk management problems. According to the
three principles of comprehensiveness, practical principles and compliance, the article
designs the improvement scheme of risk management. Finally from risk management
awareness, human resource management, bank-enterprise information platform, risk
management technology and internal control five aspects of security measures, to ensure
the smooth implementation of the improved scheme.
This article is based on the author5s work unit as the research object. According to
the actual situation of the work, the author focuses on the risk management of L bank&39;s
trade financing, and puts forward some feasible solutions. The study is of practical
III significance to further improve the risk management and control system of L bank, and
has a certain guidance and reference for the healthy development of domestic
commercial bankas trade finance business.
Key words: L bank, international trade financing, risk management
IV 目录
m w
i
Abstract Ill
绪论 i
u研宄背景
i
1.2研宄意义
2
1.3研宄方法
2
1.4论文框架
3
1.5创新之处与不足
5
第二章基本理论与研究综述
7
2.1国际贸易融资风险理论
7
2.1.1国际贸易融资定义及特点
7
2.1.2国际贸易融资风险定义与分类
8
2.2风险管理理论
9
2.2.1信息不对称理论
9
2.2.2预期收入理论
9
2.2.3全面风险管理理论
10
2.3国内外研宄综述
10
2.3.1国外研宄综述
11
2.3.2国内研宄综述
12
2.3.3研宄述评
14
2.4西方先进银行风险管理经验借鉴
15
第三章L银行国际贸易融资风险管理现状
17
3.1 L银行简介
17
3.2L银行国际贸易融资业务现状
17
3.2.1业务发展现状
17
3.2.2业务风险分析
20
3.3 L银行国际贸易融资风险管理现状
23
V 3.3.1流程风险管理
23
3.3.2信用风险管理
24
3.3.3市场风险管理
27
3.3.4操作风险管理
28
3.3.5风险管理水平分析
29
第四章L银行国际贸易融资风险管理存在的问题及成因
31
4.1 L银行国际贸易融资风险管理存在的问题
31
4.1.1信用风险管理体系不完善
31
4.1.2市场风险管理体系不完善
32
4.1.3操作风险管理体系不完善
33
4.2问题产生的原因
35
4.2.1对贸易融资风险认识不到位
35
4.2.2过于追求贸易融资业务的扩张
35
4.2.3过分重视发展指标的绩效激励
36
4.2.4人员储备严重不足,业务素质不高
36
4.2.5业务和技能培训制度形式化
37
第五章L银行国际贸易融资风险管理改进方案设计
39
5.1设计目标
39
5.2设计原则
39
5.2.1全面性原则
39
5.2.2实用性原则
39
5.2.3合规性原则
39
5.3 雜方
40
5.3.1优化信用风险管理体系
40
5.3.2优化市场风险管理体系
42
5.3.3优化操作风险管理体系
43
第六章L银行国际贸易融资风险管理改进方案实施的保障措施.......47
6.1强化风险管理意识
47
6.2加强人力资源管理
48
6.2.1完善贸易融资人员配置
48
6.2.2加强高素质人才培养
48
VI 6.3加快银企信息平台建设
49
6.4优化风险管理方法
50
6.5强化内部控制机制
50
6.5.1强化风险防控机制
50
6.5.2推行单证集中化运作机制
51
6.5.3推行全过程管理机制
51
6.5.4健全内部检查监督机制
51
^ 53
参考文献 55
HCii 59
攻读学位期间取得的研究成果
61
VII 第一章绪论
第一章绪论
1.1研究背景
在不断深化的全球经济一体化时代背景下,我国与其他国家之间的跨境贸易
往来日益频繁,尤其是在加入WTO世贸经济组织之后,我国进出口总量节节攀升,
已成为世界进出口大国之一。2016年全年,我国进出口总量已达24.34万亿元,
其中进口 10.49万亿元,出口 13.84万亿元。随着国际贸易进出口量的增长,进出
口商对贸易融资业务的需求不断增长,加之贸易融资业务自偿性、表外性的特点,
商业银行的贸易融资业务规模不断扩大,由此产生的融资利息和中间业务收入不
断增加,已渐渐成为我国商业银行利润新的增长点。随着人民币国际化的逐渐推
进,跨境人民币业务的普及为贸易融资业务发展提供了新的发展方向。
贸易融资业务繁荣的背后,是我国银行贸易融资业务风险日益失控的冏境。
后经济危机时代世界经济形势的缓慢复苏,国内经济结构的持续深化,政府监管
日益增强,互联网金融的异军突起,中小型商业银行的不断扩张,我国商业银行
国际贸易融资业务的发展面临着前所未有的挑战。2014年“青岛港”事件的发生,
深刻暴露了贸易融资业务存在的金融风险。国际贸易融资如何保持优良的资产质
量,如何有效的进行风险防控就成为了商业银行亟待解决的重要问题。但是我国
贸易融资业务发展比较晚,在中国银行界普及发展不过20年,与成熟运作了 60年
西方商业银行相比,风险管理水平明显偏低,风险管理经验严重不足,风险管理
活动仍存在不少漏洞,并不能有效防控融资业务风险。
L银行作为聊城市农行下辖的二级支行,是聊城市农行成立最早的支行之一,
也是国际贸易融资业务发展最早的支行之一-L银行贸易融资业务经过6年的不断
发展,现已具有一定规模,截止2016年底,贸易融资业务量已达到28249万元。
随着贸易融资业务量逐年增长,L银行原有的贸易融资风险管理措施已不能有效地
应对复杂多变的贸易融资风险。同时,L银行贸易融资风险管理措施主要沿用银行
流动资金贷款的风险管理措施,因此,笔者认为,L银行有必要建立起一套适合贸
易融资业务发展现状和发展特点的风险管理体系。
1
陕西师范大学硕士学位论文
1.2研究意义
本论文基于国际贸易融资业务及其相关风险管理的理论,通过深入探讨L银
行国际贸易融资的业务现状、风管措施、风管水平和存在的问题,探索融资风险
的深层次成因,以L银行的业务发展特征为基础,借鉴国外银行风险管理的先进
经验,提出切实可行的改进方案和保障措施。
该选题的研宄意义主要有以下两个方面的意义:
(1)近几年来,我国商业银行国际贸易融资业务蓬勃发展,融资规模不断提
升,已逐渐成为了商业银行资产业务的重要组成部分。融资规模的扩大,不可避
免的会出现风险。“青岛港”事件的爆发证明银行贸易融资风险管理体系的构建
已经迫在眉睫。因此,本文通过研宄L银行贸易融资风险管理存在的问题,积极
探讨解决问题的相关措施,对我国商业银行国际贸易融资风险管理的发展有一定
参考意义。
(2)通过统计分析,L银行的贸易融资业务量井喷式增长,业务收入也逐年
提高,已经逐渐成为L银行业务收入的重要组成部分。因此,本文通过对L银行
贸易融资风险管理的研宄,提出相应的改进方案,可以提高L银行的风险管理水
平,有效控制融资风险,促进贸易融资业务的健康发展,具有一定的现实意义。
1.3研究方法
本文以风管理论为指导,在梳理大量的风管和风险计量相关文献的基础上,
对L银行的贸易融资风管实务进行分析,主要采取的研宄方法包括:
(1)文献分析法
广泛收集前人的研宄成果,总结归纳出关于银行风险管理和国际贸易融资管
理的主流观点与发展趋势,使研宄过程有理论基础。
(2)案例分析法
本文分析L银行国际贸易融资风险管理问题时,结合数个真实风险案例对问
题进行补充说明,如:SQ企业逾期的进口押汇业务等。
(3)图表分析法
运用图表分析法对国际贸易融资的基础业务进行分析,形象的描述国际结算
的业务流程,方便分析各种贸易融资的发生节点,进一步分析融资的风险点;运
用图表分析法罗列出L银行国际贸易融资业务发展现状,更明确、清晰的分析出
融资风险管理的现状。
2 第一章绪论
(4)比较分析法。
根据L银行国际贸易融资风险管理过程中存在的问题,结合国外银行风险管
理的先进经验,提出L银行贸易融资业务风险管控方案,从而有效防范业务风险
的发生。
(5)理论与实际相结合的方法
本文沿着提出问题-分析问题-解决问题的思路进行问题研宄,从L银行国际贸
易融资风险管理中存在的问题到原因分析,再到对实际问题提出解决方案。主要
采用理论联系实际的研宄方法,深入浅出地介绍银行贸易融资风险防控的措施。
1.4论文框架
本文主要研讨L银行国际贸易融资风险管理中存在的问题及对策,共分为六
,
-±n.
早:
第一章是绪论,是绪言部分,包括研宄背景、研宄意义、研宄方法、论文框
架、创新之处与不足。这一部分主要分析了研宄国际贸易融资风险管理