摘要
就银行业金融机构,这一从事货币经营的髙风险行业来说,风险控制的好坏直接关乎企业的
生死存亡。近年来,不断有银行发生骗贷、存款失踪等大案要案,最关键的缘由就是其自身合规
风险管理失控。村镇银行这一新型农村中小金融机构的出现,填补了农村金融空白乡镇,激发了
农村市场的金融活力,但由于底子薄,内控管理跟不上,公司治理不完善,没有形成较好的合规
文化,其内部普遍存在不规范经营行为,合规风险防控形势严峻。本文从合规风险管理理论入手,
通过综合运用文献研宄法、规范分析法、比较分析法等,对宁夏中宁育银村镇银行的合规风险管
理现状进行分析,栺出其面临的突出问题,探宄问题存在的原因,通过借鉴国内外商业银行在合
规风险管理方面好的经验做法,从健全公司治理体系、制定系统的合规管理制度、培养良好的合
规文化、成立单独的合规部门、建立专业化的合规团队等五个方面,为宁夏中宁青银村镇银行可
持续发展提出有针对性的建议和措施,使其风险管理水平与发展速度相匹配,将“三农”领域的
服务做得更好。
关键词:宁夏中宁青银村镇银行,合规风险管理,对策建议Abstract
For the high risk of operating the currency in banking industry, the risk control is directly related to the
survival of the bank. In recent years, there have been some major cases, including bank fraud and deposits
missing, the most critical reason is the bank&39;s own compliance risk management out of control. The
emergence of the new rural small and medium-sized financial institutions in the villages and towns has filled
the rural financial blank towns and stimulated the financial vitality of the rural market. But for the thin
foundation, weak internal control, inq)erfect corporate governance, unformed good culture of compliance,
non-standard operating behavior within banks are common, compliance risk prevention and control situation
is grim. Based on the theory of compliance risk management, through the comprehensive use of literature
research, normative analysis, comparative study, this paper analyzes the current situation of compliance risk
management in NingXia Zhongning Qingyin Rural Bank, points out the outstanding problems and explores
the reasons of the problems. By learning the good eqerience and practice in compliance risk management
from domestic and foreign commercial banks, from five aspects, such as improving the corporate governance
system, developing a system of compliance management, cultivating a good culture of compliance, setting a
separate department^ establishing a professional tcan^ propose tide targeted recommendations and measures
for the sustainable development of Ningxia Zhongning Qingyin Rural bank, and make its risk management
level match its development speed, so it can better serve the agriculture, farmers and rural areas&39;1.
Key words: NingXia Zhongning Qingyin Rural Bank, compliance risk management, suggestion目录
第一章绪论1
第一节选题背景、研宄目的和意义
1
第二节国内外研究现状
2
第三节论文的总体思路及框架结构
5
第四节研宄方法和创新点
6
第二章商业银行合规风险管理理论概述
8
第一节商业银行合规风险的涵义
8
第二节商业银行合规风险与其他相关类型风险的关系
9
第三节商业银行进行合规风险管理的必要性
11
第三章国内外商业银行合规风险管理的实践
13
第一节国外银行业的实践
13
第二节国内银行业的实践
16
第三节国内外商业银行合规风险管理的比较与借鉴
17
第四章宁夏中宁青银村镇银行合规风险管理现状分析
20
第一节宁夏中宁青银村镇银行概况
20
第二节宁夏中宁青银村镇银行合规风险管理现状
23
第三节合规风险管理中存在的问题
24
第四节合规风险管理存在问题的原因分析
26
第五章完善宁夏中宁青银村镇银行合规风险管理的对策
27
第一节健全公司治理体系
27
第二节制定系统的合规管理制度
28
第三节培育良好的合规文化
28
第四节成立单独的合规部门
29
第五节建立专业化的合规团队
30
第六章结语31
参考文献32
致 ii34
个人简介35
I宁夏大学硕士学位论文
第一章绪论
第一章绪论
第一节选题背景、研究目的和意义
一
、选题背景
本文的选题来源于以下几个方面的认识:
(一)银行业金融机构不断发生违法违规案件。从烟台银行胜利路支行行长刘维宁多次取走
银行库存承兑汇票4. 36亿元、杭州联合银行多名客户近1亿元存款丢失、工商银行四川达州分
行的员工内外勾结骗取银行贷款1亿元,到农业银行北京分行员工非法套取38亿元票据案,涉
案数额令人吃惊,给银行业金融金钩带来巨大损失的同时,也逐渐削弱着广大金融消费者对银行
的信赖。重大违法违规案件频频发生的背后,是银行业金融机构自身合规风险管理的失控,一些
环节和流程缺乏必要的监督,存在真空。银行业金融机构加强合规风险管理,是巴塞尔银行监管
委员会指导原则的要求,是银监会监管目标的要求,也是做好自身内控管理的基础,在监管部门
的总体要求下开展业务经营活动,才能确保银行业金融机构依法合规、健康发展。
(二)银行业金融机构面临更加严峻的形势。最近几年,国家经济增长放缓,出口需求减少,
投资下降,实体经济疲软,全国经济面临一定的下行趋势,加之央行自2012年7月起开始启动
非对称降息模式,仅2015年一年就降息5次,这无疑对靠利差来盈利的银行业金融机构来说,
是不小的冲击,再加之央行自2013年7月起不再对贷款利率实行上下限管控、2015年10月起不
再对存款利率的浮动设置上限,我国的利率市场化改革己取得了阶段性进步。面对如此严峻的经
济和市场形势,银行业金融机构自身的风险管理,能不能适应,或者说是跟上其业务规模的发展,
为银行业金融机构的可持续发展提供源动力,值得我们深思。
(三)合规风险管理理论与实践的差距。早在2005年,巴塞尔银行监管委员会就面向各国
监管部门和银行业金融机构,发布了合规风险管理的白皮书,推荐了如何达到有效合规风险管理
的好的做法,包括合规的政策和程序,并将合规风险和其他风险一同归入全风险管理的架构中。
我国监管当局中国银监会也紧随其后,发布了一个指引,为我国的银行业金融机构提供了更有针
对性的文件,内容涵盖合规风险管理体系的方方面面,具体详实,富有很强的指导性。我国的银
行业金融机构在合规风险管理领域,可谓经历了多年的实践探索,虽然有了一些进步,但与国外
先进的大型银行相比,仍存在一定的差距,特别是对地方性农村中小型金融机构,差距更为明显。
(四)农村经济和农村金融机构的快速发展。随着我国农村经济的持续发展,地方政府对农
村金融机构的需求极为迫切,因为农村金融机构对当地的实体经济有着积极地服务和支持作用。
特别是银监会下发的《关于调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策更好支持社会主义新农村
建设的若干意见》,明确提出要在农村市场上,积极引入各种资本,成立一些新型农村金融机
构,比如村镇银行、贷款公司、农村资金互助社等,政策的利好使得新型农村金融机构的数量和
规模不断扩大。但由于底子薄,内控管理跟不上,公司治理不完善,没有形成良好的合规文化,
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银监会网站,2006
-1-宁夏大学硕士学位论文
第一章绪论
使得村镇银行面临诸多合规管理问题,一定程度上制约了其自身的稳健发展和支农作用的发挥。
二、研究目的与意义
合规风险管理是银行业金融机构最为核心的一项风险管理工作,在当前的经济环境下,对其
进行研宄,就显得特别有必要。我国农村银行业金融机构在合规风险管理方面的实践时间不长,
起步较晚,各项研宄还不够完善,特别是对村镇银行,这一新型农村银行业金融机构,相关研宄
更是少之又少,在这一背景下,本文立足合规风险管理理论和原理,通过借鉴国内外商业银行在
合规风险管理方面好的经验做法,在深入分析宁夏中宁青银村镇银行合规风险管理中存在的突出
问题,挖掘问题产生的深层次原因的基础上,为其持续稳健经营提供有效的对策建议,实现其“三
会一层”的战略目标,进而推动农村金融和农村经济的持续健康发展和转型,为社会主义新农村
建设贡献力量,发挥应有的作用。
第二节国内外研究现状
一
、国外研究现状
基于对西方一些发达国家发生的一系列重大违规风险事件的认识和反思,合规风险管理的重
要性和特殊性被国际银行业逐步认识,随之而来的是合规风险管理体系的建立。经过长期探索和
实践,外国学者对合规风险管理进行了深入分析研究,从典型的分散型风险研宄递进到全面风险
管理这一整体框架之中,在理论和实践两个层面都取得了长足进步,已经较为成熟。国外的研宄
归纳起来有以下三个方面:
(一)对合规及合规风险内涵的研宄。2005年巴塞尔银行监管委员会颁布的《合规与银行内
部合规部门》阐述了合规及相关概念的涵义,向世界各国银行业金融机构及银行业监管部门推
荐了如何达到有效合规风险管理的好的做法,加强合规风险管理的十项原则性要求,并将合规风
险和其他风险一同归入全风险管理的架构中,要求国际银行业金融机构,以制定严格的合规政策、
构建有效的合规程序,并从严执行,来保证满足银行合规性要求。2003年美国银行家协会合规执
行委员会发表的《跨国银行合规官调査》,重点阐述了合规风险与法律风险之间的关系,说明
在大多情况下合规风险和法律风险是重叠的,但银行业金融机构对他们的管理模式却非一成不
变,而是有一些分工,合规部门的职责就是监控银行业金融机构内部的各项政策、制度和流程是
否达到合规标准,同时,反馈给管理层合规风险的监控情况,并给出相应的意见和建议。Giuliana
Birindellih和PaolaFerretti在《一项调查结果反映的意大利银行合规风险》(2008) 中,从一项
由意大利金融机构所开展的调查,调查涵盖了合规的涵义、框架、组织、文化、员工任务及评估
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Compliance Watch, 2003
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Regulation and Compliance,2008
-2-宁夏大学硕士学位论文
第一章绪论
等,反映出银行业金融机构对合规风险管理的重视程度己明显提升,普遍认同合规是银行业金融
机构价值创造的来源,是提高银行业金融机构自身价值的重要因素,银行业金融机构在合规风险
管理方面做得最多的工作就是内部审计。
(二)对构建合规风险管理体系的研宄。主要以全球商业银行在合规风险管理方面的经验为
切入点,重点分析合规风险管理的组织结构、实施制度、报告路线等。MarcLore＊Lev.Borodovsky
在《金融风险管理专业手册》(2000)中,主要介绍了合规部门的组织结构,他们会受到来自银
行业务性质的不同,自身规模的大小、经营的复杂程度,以及其网点分布的区域不同等因素的制
约,出现不同的组织形式,但从整体上看,主要分为集中化和分散化两种组织结构。集中化是指
由一个集中了所有合规风险管理人力资源的专门部门进行独立自主的合规风险管理,分散化是指
所有合规风险管理人力资源分配到不同业务的不同部门进行各自合规风险管理,不再专门成立一
个独立的合规部门。合规部门的报告路线也不唯一,有矩阵式,也有条线式。由先向分支机构负
责人报告后再向上一级机构报告的路线称为矩阵式,由直接向上级进行报告,无需通过分支机构
负责人同意的报告路线称为条线式,这种以流程为基础的合规风险管理,为银行业金融机构提供
了新的思路。PricewaterhouseCoopers在《实现合规的全部价值》(2005)中,向我们清晰道出了
国际性银行更青睐于选用集中式的合规风险管理组织架构,也就是成立一个独立的合规部门,将
合规风险进行统一的集中管理,比如我们所熟知的瑞士银行、荷兰银行、德意志银行等等。
(三)对合规风险的识别、评价和控制的研宄。在此方面,国外的一些研究集中在如何识别、
评价和控制以合规风险为核心的银行全面风险,特别是对构建、应用和改进诸如VAR这一定量模
型。Philippe Jorion在《风险价值模型:最新的市场风险识别和控制手段》(1996) 仔细阐述了
风险价值的测算方法,作者首先给VAR下了一个定义,认为它是一种用来统计测量证^交易组合
波动的工具,主要目的就是计算出证券组合价值的概率分布,方法是通过借助证券组f价值的历
史波动信息,以此来大概预测未来的情形,但预测出的只是一个大概,即概率分布情而不是
—个确定的值。RMcKinnon在《银行金融控制在向市场经济过渡》(1991)阐述了国际银行业金
融机构在风险管理方面的先进技术,国际银行业金融机构已实现了从贷款到风险定价的演变,以
可以量化的风险测算来给出每笔贷款的风险成本和准入关口的判断。银行的股东从自身利益角度
为此,相应提出在资本配置效率、单笔业务资产组合的风险收益匹配方面,更加严格的要求,为
降