【案例一】
背景：
某集团公司拟建设A、B两个工业项目，A项目为拟建年产30万吨铸钢厂，根据调
查统计资料提供的当地已建年产25万吨铸钢厂的主厂房工艺设备投资约2400万元。A
项目的生产能力指数为1。已建类似项目资料：主厂房其他各专业工程投资占工艺设备
投资的比例如表１－１所示。项目其他各系统工程及工程建设其他费用占主厂房投资的
比例见表1-2

表１－１主厂房其他各专业工程投资占工艺设备投资的比例表
加热炉汽化冷却余热锅炉自动化仪表起重设备供电与传动建安工程
0.120.010.040.020.090.180.40
表１－２项目其他各系统工程及工程建设其他费用占主厂房投资的比例表
动力系统机修系统总图运输系统行政及生活福利设施工程工程建设其他费
0.300.120.200.300.20
A项目建设资金来源为自有资金和贷款，贷款本金为8000万元，分年均衡发放，贷
款利率８％(按年计息)。建设期3年，第１年投入30％，第２年投入50％，第３年投入
20％。预计建设期物价年平均上涨率3％，投资估算到开工的时间按一年考虑，基本预备费率10％

B项目为拟建一条化工原料生产线，厂房的建筑面积为5000m2，同行业已建类似项
目的建筑工程费用为3000元/m2，设备全部从国外引进，经询价，设备的货价（离岸价）
为800万美元

问题：
⒈对于A项目，已知拟建项目与类似项目的综合调整系数为1.25，试用生产能力
指数法估算A项目主厂房的工艺设备投资；用系数估算法估算A项目主厂房投资和项目
的工程费用与工程建设其他费用

2.估算A项目的建设投资

3.对于A项目，若单位产量占用流动资金额为：33.67元/吨，试用扩大指标估算
法估算该项目的流动资金。确定A项目的建设总投资

4.对于B项目，类似项目建筑工程费用所含的人工费、材料费、机械费和综合税费
占建筑工程造价的比例分别为18.26%、57.63%、9.98%、14.13%。因建设时间、地点、
标准等不同，相应的综合调整系数分别为1.25、1.32、1.15、1.2。其他内容不变。计
算B项目的建筑工程费用

5.对于B项目，海洋运输公司的现行海运费率6％，海运保险费率3.5‰，外贸手
续费率、银行手续费率、关税税率和增值税率分别按1.5％、5‰、17％、17％计取。国
内供销手续费率0.4％，运输、装卸和包装费率0.1％，采购保管费率1％。美元兑换人
民币的汇率均按１美元＝6.2元人民币计算，设备的安装费率为设备原价的10%。估算进
口设备的购置费和安装工程费

分析要点：
本案例所考核的内容涉及了建设项目投资估算类问题的主要内容和基本知识点。投
资估算的方法有：单位生产能力估算法、生产能力指数估算法、比例估算法、系数估算
法、指标估算法等。对于A项目本案例是在可行性研究深度不够，尚未提出工艺设备清
单的情况下，先运用生产能力指数估算法估算出拟建项目主厂房的工艺设备投资，再运
用系数估算法，估算拟建项目建设投资的一种方法。即：用设备系数估算法估算该项目
与工艺设备有关的主厂房投资额；用主体专业系数估算法估算与主厂房有关的辅助工程、
附属工程以及工程建设的其他费用；再估算基本预备费、涨价预备费。最后，估算建设
期贷款利息、并用流动资金的扩大指标估算法，估算出项目的流动资金投资额，得到拟
建项目的建设总投资。对于B项目的建设投资的估算，采用指标估算法估算建筑工程费
用，再估算进口设备购置费和安装费

问题1⒈拟建项目主厂房工艺设备投资C2＝C12Q
Q
n×f
式中：C2——拟建项目主厂房工艺设备投资
C1——类似项目主厂房工艺设备投资
Q2——拟建项目主厂房生产能力
Q1——类似项目主厂房生产能力
n——生产能力指数，由于
2Q
Q
＜2，可取n=1
f——综合调整系数
⒉拟建项目主厂房投资＝工艺设备投资×(1+∑Ｋi)
式中：Ｋi主厂房其他各专业工程投资占工艺设备投资的比例
拟建项目工程费与工程建设其他费用＝拟建项目主厂房投资×(1+∑Kj)
式中：Ｋj项目其他各系统工程及工程建设其他费用占主厂房的比例
问题2：
1.预备费＝基本预备费＋涨价预备费
式中：基本预备费＝(工程费用+工程建设其他费用)×基本预备费率
涨价预备费Ｐ＝∑It〔（1+f）m（1+f）0.5（1+f）t－1-1〕
It建设期第t年的投资计划额（工程费用＋工程建设其他费用＋基本预备费）
f建设期年均投资价格上涨率
m建设前期年限
2.建设投资＝工程费用＋工程建设其他费用＋基本预备费＋涨价预备费
问题3:
流动资金用扩大指标估算法估算:
项目的流动资金＝拟建项目年产量×单位产量占用流动资金的数额
建设期贷款利息＝∑（年初累计借款＋本年新增借款÷２）×贷款利率
拟建项目总投资＝建设投资＋建设期贷款利息＋流动资金
问题4：根据价格指数，计算拟建工程的综合调价系数，并对拟建项目的建筑工程
费用进行修正

问题5：
进口设备的购置费＝设备原价＋设备运杂费，进口设备的原价是指进口设备的抵岸
价

进口设备抵岸价=货价+国外运费+国外运输保险费+银行财务费+外贸手续费+进口
关税+增值税+消费税+海关监管手续费

这里应注意抵岸价与到岸价的内涵不同，到岸价只是抵岸价（CIF）的主要组成部分，
到岸价=货价+国外运费+国外运输保险费。
。。。。。。以上简介无排版格式，详细内容请下载查看