Research on the optimization of capital centralized management of
GW company
By
Zhang Xiao-qing
A thesis submitted in partial satisfaction of the
Requirements for the degree of
MBA
In the Graduate School
of
Lanzhou University of Technology
Supervisor
Professor Zhang Qiao-liang
September, 2017
MBA学位论文
I
摘要
随着全球经济一体化的不断深入，为了适应经济的发展，我国涌现出一大
批企业集团，这些集团化企业是人才、资金、技术装备和生产能力等的聚集地，
是我国经济的中坚力量。企业集团各项业务的开展是以资金作为基本前提的，对
资金进行集中管理不但可以积聚和调动内部各单位的闲散资金，合理配置资金资
源，增加资金运营的活力，减少使用资金的成本，还可以在资金集中管理的过程
中对内部各单位的资金使用情况进行监督检查，及时发现并解决问题，实现企业
集团价值的最大化

作为世界500强企业中排名第二的国家电网公司的直属全资中央企业，GW
公司近年来积极响应国资委及母公司国家电网公司的号召，开展了“六统一、五
集中”的财务管控体系，并且通过不断的探究，建立了对资金进行集中管理的“资
金池”模式，但是由于GW公司的组织架构复杂，所属的成员单位众多且地域
分布广泛，这在一定程度上加大了对资金进行集中管理的难度

本文首先阐述了选题背景及意义，归纳总结了国内外关于资金集中管理的
研究现状，为本论文的行文提供了铺垫。其次，通过对文献进行分析和访谈交流
等方法，运用相关理论，指出GW公司实施资金集中管理的过程中出现的资金
预算、资金归集程度、对自有资金的管控、融资能力、海外资金的管理和信息化
财务共享平台等方面存在的问题，并从强化资金预算管理、控制所属成员单位的
银行账户数量、在两个上市子公司内部单独设立资金池以提高资金归集率、建立
内部资金的统一调配机制、拓宽海外分子公司的融资渠道和强化财务信息化平台
管理等角度提出优化资金集中管理的方案

本文通过对GW公司进行资金集中管理过程中出现的问题进行研究并提出
优化建议或意见，希望可以为其他有类似问题的企业集团进行资金集中管理提供
参考和借鉴意义

关键词:GW公司；资金集中管理；优化研究；资金池管理；
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