I
目录
1 绪论........1
1.1 研究背景..1
1.2 研究目的和意义..2
1.2.1 研究目的....2
1.2.2 研究意义....2
1.3 研究现状..2
1.3.1 国外研究现状........2
1.3.2 国内研究现状........3
1.3.3 国内外研究现状评述........3
1.4 研究内容及方法..4
1.5 论文框架图..........5
2 商业银行会计运营操作风险概述........6
2.1 商业银行操作风险概述..6
2.1.1 商业银行风险........6
2.1.2 操作风险的定义....6
2.1.3 操作风险的分类....7
2.1.4 操作风险的特征....8
2.2 商业银行会计运营中的操作风险..........9
2.2.1 商业银行会计运营的内涵9
2.2.2 商业银行会计运营操作风险的概述及分类......10
2.2.3 商业银行会计运营操作风险控制的意义..........13
3 ZY 银行 S 分行会计运营操作风险管理现状14
3.1 ZY 银行 S 分行总体概况..........14
3.2 会计运营操作风险管理体系....17
3.2.1 业务系统升级......17
3.2.2 会计运营工作分类管理..17
3.2.3 会计运营操作风险防控..18
3.3 会计运营操作风险管理制度....18
3.3.1 重要业务的集中处理......19
3.3.2 条线管理制度......20
3.3.3 风险监督机制......21
3.3.4 会计检查督导......21
3.3.5 实行定期轮岗及强制休假制度..22
4 ZY 银行 S 分行现行会计运营操作风险管理存在的问题....24
4.1 制度及流程设计与业务操作不相符合24
4.1.1 操作规程的制定设计不合理...... 24
4.1.2 操作流程制定存在风险隐患...... 24
4.1.3 业务授权环节设置不合理.......... 25
4.1.4 业务培训滞后于系统更新.......... 25
4.2 流程控制在执行过程中存在的问题.... 26
4.2.1 前台柜员未严格执行业务操作流程...... 26
4.2.2 事中实时监督控制不严.. 27
4.2.3 内部会计监督检查工作流于形式.......... 28
4.3 系统的预警能力和风险控制力度不高 29
4.4 人力资源管理与业务发展不相适应.... 29
4.4.1 人力资源不足...... 29
4.4.2 人员结构不合理.. 30
4.4.3 人员培训力度不足.......... 31
4.5 风险控制和业务发展之间存在矛盾.... 32
5 完善 ZY 银行 S 分行会计运营操作风险管理的对策...........34
5.1 增强业务人员会计运营操作风险管控能力.... 34
5.1.1 完善现有会计运营管理制度体系.......... 34
5.1.2 统一作业标准，强化流程控制.. 35
5.1.3 整合集中监控职能.......... 37
5.1.4 提高风险监测和控制水平.......... 37
5.2 细化检查方法.... 37
5.3 完善业务监测预警系统 44
5.3.1 建立健全监测预警处理机制...... 44
5.3.2 严格规范监测预警责任制.......... 44
5.3.3 提高风险的综合控制能力.......... 45
5.3.4 不断优化和完善柜面业务监测系统...... 45
5.4 优化人员结构及提高人员素质 45
5.4.1 优化人员结构...... 45
5.4.2 提高人员素质...... 46
5.5 建设会计运营操作风险内控文化........ 47
6 结论与展望...... 49
6.1 结论........ 49
6.2 展望........ 49
致谢......... 50
参考文献. 51
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