摘 要
信用风险是商业银行面临的主要风险之一。商业银行信用风险的大小不仅
能直接影响到自身的经营运行状况，对整个金融体系乃至我国经济的持续稳定
发展都会产生重要的影响。我国商业银行具有信用中介、信用创造、支付中介
和金融服务等方面的功能，因此面临着各种不同类型的风险，而信用风险尤为
突出。无论是出于商业银行内部发展的实际需要，还是商业银行所处外部环境
的客观压力，都要求我国的商业银行对信用风险进行有效的控制，防范信用风
险的发生，保障商业银行的稳定、健康、可持续性发展

本文对选题的研究背景、研究意义、研究现状、研究思路和方法进行了阐
释，重点以中国建设银行 ZZWB 支行为例，对其信用风险控制状况进行了典型
性案例剖析。本文阐述了中国建设银行 ZZWB 支行的发展现状、风险管理现状、
风险管理模式及流程，对中国建设银行 ZZWB 支行面临的信用风险压力进行了
概括和说明，主要根据 COSO 控制五要素的内容，从控制环境、风险评估、控
制活动、信息与沟通、监督五个方面分析了中国建设银行 ZZWB 支行信用风险
控制的问题及问题产生的根源。本文在对中国建设银行 ZZWB 支行信用风险控
制问题及其产生根源分析的基础上，明确了中国建设银行 ZZWB 支行业务发展
与风险控制相统一、基础防范与重点防范相统一、短期利益与长期利益相统一
的信用风险控制原则，从树立正确的信贷理念、提升人力资源管理的实际成效、
加大行业限额管理力度、实施信用风险预警、完善信息获取和沟通机制等方面
探讨了中国建设银行 ZZWB 支行的信用风险控制措施

本文对中国建设银行 ZZWB 支行信用风险控制案例的分析，属于我国商业
银行信用风险控制的一个缩影。本文通过对中国建设银行 ZZWB 支行信用风险
控制状况的分析和研究，不仅有利于中国建设银行 ZZWB 支行自身的健康稳定
发展，也可为其它商业银行的信用风险控制提供有益的参考和借鉴，促使其采
取更加有效的措施，实现信用风险控制能力的稳步提升

关键词：信用风险；风险控制；COSO
II
Abstract
Credit risk is one of the commercial bank’s main risk. The size of the
commercial bank’s credit risk is not only can affect its business operation condition
directly, to the whole financial system and even have a major impact on the sustained
and healthy development of China39;s economy. Our country’s commercial bank mainly
has the function of the intermediary of credit, credit creation,intermediary of payment
and financial services and so on, so it faces all sorts of different types of risk, but
especially the credit risk.Whether for the practical need of commercial Banks’
internal development,or objective the pressure of commercial Banks’ external
environment,are required to our commercial Banks control credit risk effectively and
prevent the occurrence of credit risk,guarantee the commercial Banks stable,healthy
and sustainable development.
The paper explained the subject of research background, research value, research
status, research ideas and research methods, taked ZZWB branch of China
construction bank for example emphasisly, analysed its credit risk control in the form
of typical case. The paper expounded ZZWB branch of construction bank’s
development status,risk management,risk management model and
process,summarized and illustrated ZZWB branch of China construction bank’s credit
risk pressure,on the basis of the content of the COSO control’s five elements,analysed
the credit risk control work’s problems and roots of ZZWB branch of construction
bank from control environment,risk assessment,control activities, information and
communication,supervision.The paper analyzed ZZWB branch of China construction
bank’s problems of credit risk control and their root, had been clear credit risk control
principles about ZZWB branch of construction bank of business development and
risk control unifies, key prevent and basis prevent unifies, short-term interests and
long-term interests unifies,and discussed the credit risk control’s measures of ZZWB
branch of construction bank from setting up the correct concept of credit, improving
the actual results of human resources management, strengthening the management of
industry limit, implementing the credit risk early warning, improving the mechanism
III
of information and communication and so on.
The paper’analysis of ZZWB branch of construction bank credit risk control
case,is a microcosm of our country commercial bank credit risk control.The analysis
and research of ZZWB branch of construction bank’s credit risk control situation, is
not only beneficial to its healthy and stable development of ZZWB branch of
construction bank,can also provide the beneficial reference to other commercial banks
credit risk control, prompt them to take more effective measures, realize the stable
rising of credit risk control ability.
Key words: Credit Risk；Risk control；COSO
IV
目 录
第一章 绪论.........1
第一节 研究背景...1
第二节 研究意义.........2
一 理论层面2
二 实践层面 2
第三节 研究现状.........3
一 国外研究现状....3
二 国内研究现状....4
第四节 研究思路及方法........4
第二章 中国建设银行 ZZWB 支行概况描述....6
第一节 中国建设银行 ZZWB 支行的发展现状..........6
第二节 中国建设银行 ZZWB 支行的风险管理现状.6
一 风险管理组织架构........7
二 信贷管理数据应用系统7
第三节 风险管理模式及流程.........8
第四节 信用风险压力.........10
一 ZZWB 支行面临的外部宏观经济压力..........10
二 ZZWB 支行面临的行业竞争压力.......11
三 ZZWB 支行面临复杂的金融生态环境...........11
第三章 中国建设银行 ZZWB 支行信用风险控制问题及根源 .........13
第一节 中国建设银行 ZZWB 支行信用风险控制存在问题研究...........13
一 控制环境有待进一步优化......13
二 风险评估需要不断地规范......13
三 控制活动需要更加严格..........14
四 客户信息数据库有待进一步完善......15
五 风险管理部门的监管职能需要更加充分地发挥 ......15
V
第二节 中国建设银行 ZZWB 支行信用风险控制存在问题的根源......16
一 控制环境的因素..........16
二 风险评估的因素..........16
三 控制活动的因素..........17
四 信息与沟通因素..........19
五 监督的因素......20
第四章 中国建设银行 ZZWB 支行信用风险控制举措探讨 .21
第一节 信用风险控制的基本原则..........21
一 业务发展与风险控制相统一的原则 ..21
二 基础防范与重点防范相统一的原则 ..21
三 短期利益与长期利益相统一的原则 ..22
第二节 信用风险控制的主要举措..........22
一 控制环境方面..22
二 风险评估方面..24
三 控制活动方面..27
四 信息与沟通方面..........33
五 监督方面..........34
第五章 研究结论...........36
一 中国建设银行 ZZWB 支行面临的挑战与机遇同在.36
二 中国建设银行 ZZWB 支行具有良好的发展基础和发展潜力.........36
三 中国建设银行 ZZWB 支行需要实施多项信用风险控制措施.........37
参考文献 ..38
个人简历 ..40
致 谢.......41第一章 绪论
第一节 研究背景
金融业在我国经济社会发展中发挥着重要的功能和作用，早在党的十四届
三中全会上便提出金融业是国民经济的命脉行业;中共十八大报告提出要健全现
代市场体制，完善金融监管，推进金融创新，维护金融稳定；我国的“十三五”
规划建议强调要加快金融体制改革，提高金融服务实体经济效率；2015 年召开
的中央经济工作会议指出，要加快推进银行体系改革，防范化解金融风险，对
信用违约要
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