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本文首先基于 EVA 的商业银行绩效评价研究的必要性和可行性两个角度入
手，从国内外两个视角分析 EVA 评价方法的发展状况，通过将其与传统绩效评
价体系对比，指出传统指标评价体系的不足和基于 EVA 的绩效评价指标的优越
性和先进性；其次以宁波银行苏州分行为例，根据文中的模型测算和分析宁波银
行苏州分行的绩效变化，剖析其既有绩效评价方法的问题和原因，构建基于 EVA
的优化的绩效评价体系；最后提出完善宁波银行苏州分行绩效管理体系的对策及
建议，以期为我国其他同类商业银行绩效评价方法的优化和绩效管理实践的发展
提供科学依据
关键词：商业银行；EVA；绩效评价
研究类型：应用研究Abstract
With the development of financial market globalization, the development speed
of China's capital market and the pace of commercial banks listing are gradually
accelerating. Investors are paying more and more attention to the investment value,
market performance and value-added ability of commercial banks. . The construction
of a scientific and effective performance evaluation system is paid more and more
attention and attention by the shareholders and managers of the commercial banks.
Under this demand, the analytical tools based on the EVA index are used to evaluate
and analyze the commercial bank's value maximization. , Which effectively make up
for the shortcomings of the traditional financial management tools and analytical
indicators in assessing the performance level of commercial banks, and become a new
and perfect scientific performance evaluation model with advanced and superiority
has been favored by commercial banks. At present, China's commercial banks use
EVA as the performance evaluation index is still less. Therefore, this paper attempts to
establish a set of international standards, and more scientific and accurate evaluation
of performance evaluation system, which will further improve the management level
of commercial banks.
This paper started from the necessity and feasibility of EVA-based commercial
bank performance evaluation and the domestic and the international development of
EVA evaluation method were analyzed respectively. Compared with traditional
performance evaluation system, the deficiency of traditional evaluation index system
and the superiority and advancement of EVA performance-based evaluation were
pointed out. Then, the Bank of Ningbo- Suzhou branch was taken as an example.
According to the model, performance changes of the bank were calculated and
analyzed. The problems and causes of its existing performance evaluation system
were revealed and methods of optimization based on EVA performance evaluation
system were proposed. Finally, some countermeasures and suggestions were put
forward to perfect the management system of the Bank of Ningbo- Suzhou branch inorder to provide a scientific basis for the optimization of performance evaluation
methods of other similar commercial banks .
Key words：Commercial banks; EVA; Performance evaluation
Thesis：Application ResearchI
目 录
1 绪论........ 1
1.1 研究背景及意义.1
1.1.1 研究背景 ......1
1.1.2 研究意义 ......2
1.2 国内外研究现状.4
1.2.1 国外研究历程 ..........4
1.2.2 国内研究现状 ..........6
1.3 研究内容与方法.9
1.3.1 研究内容 ......9
1.3.2 研究方法 ....10
1.4 论文创新点 .......11
2 商业银行绩效评价概述及发展过程..... 13
2.1 相关概念界定 ...13
2.1.1 商业银行 ....13
2.1.2EVA 理论的内涵及功能指标 ..........13
2.2 商业银行绩效评价概述 ...........16
2.2.1 商业银行绩效评价概述 ....16
2.2.2 商业银行绩效评价准则 ....16
2.3 商业银行绩效评价发展过程 ...17
2.3.1 以传统财务指标为主的绩效评价阶段 ....17
2.3.2 以 EVA 指标为主的绩效评价阶段 19
2.3.3 各阶段的优劣势比较 ........20
2.4 商业银行绩效评价方法 ...........24
2.4.1 主要绩效评价方法 24
2.4.2 各种绩效评价方法的优缺点 ........25
3 基于 EVA 的宁波银行苏州分行绩效评价实践 . 27
3.1 宁波银行苏州分行银行的概况及问题分析 ...27
3.1.1 银行的概况 27
3.1.2 存在的问题 28
3.2 构建绩效评价体系的总体目标 ...........30
3.3 构建基于 EVA 的绩效评价框架 ...........30
3.3.1 基于 EVA 的绩效评价机制 30II
3.3.2 基于 EVA 的绩效评价原则 31
3.4 基于 EVA 的宁波银行苏州分行绩效评价体系设计 ...32
3.4.1 宁波银行苏州分行绩效评价体系方法及框架...32
3.4.2 层次分析法评价过程.......35
3.5 宁波银行苏州分行 EVA 绩效指标体系应用 ...37
3.5.1EVA 核心指标应用分析.....37
3.5.2 基于 EVA 的综合绩效评价体系应用.......39
4 完善绩效管理体系的对策及建议 ........ 46
4.1 组织保障——强调 EVA 核心指标 .......46
4.2 技术保障——完善信息管理系统 .......47
4.3 人才保障——加强专业人才培养 .......48
4.4 文化保障——推广以人为本理念 .......48
5 结论...... 50
参考文献.. 52
致谢.......... 551
1 绪论
1.1 研究背景及意义
1.1.1 研究背景
近年来，全球通胀、利率以及汇率剧烈动荡的市场环境，给全球复苏的经济
前景增添了不确定性。为有效制止与债务危机有关的国际商业银行统一的监管规
则，巴塞尔银行监管委员会于 1975 年 9 月出台了第一个巴塞尔协议，协议的宗
旨是对国际化的商业银行提出最低资本充足率的比例要求，此协议从根本上反映
了监管思想的转变，意识到了风险防范和弥补的利器。随着 2006 年前后次贷危
机的爆发，到 2008 年金融危机在全球范围的爆发，巴塞尔银行监管委员为提高
银行抵御经济动荡的能力，在巴塞尔协议Ⅰ及巴塞尔协议Ⅱ的基础上形成了巴塞
尔协议Ⅲ，确立了流动性风险新的防范要求。新协议明确了各成员国在识别和防
范流动性风险的具体目标，并确定了 2013 年-2019 年的发展目标。随着政策的
转变，我国商业银行进入新的发展环境，金融业的对方开放与内部体制对内的改
革全面提速。随着外资银行开始进驻我国并参与我国银行的市场竞争，《中华人
民共和国外资银行管理条例》正式颁布，近十年来对该条例的不断修订，也标志
着中国市场对外资银行开放的管理不断完善。在这种背景下，我国监管部门为加
强对商业银行的资本数量及质量的监管，保护存款人利益，2012 年 6 月 7 日，
中国银监会发布了《商业银行资本管理办法》并于 2013 年 1 月 1 日起正式实施
此办法更加严格地定义了资本并扩大了风险资本的范围，对银行体系的稳健性、
银行的发展方式以及实体经济信贷的发展都有着促进作用。此后的商业银行的发
展主体及其监管部门都在努力纠正商业银行单纯追逐利润、盲目扩大资产规模的
不可持续性的发展理念，银行本身也在积极优化内部考核机制，降低存款、资产
规模等总量指标在考核中的权重，充分发挥有关部门和银行股东对银行发展的评
价考核作用，不断完善商业银行绩效发展的评价体系。统计数据表明，2016 年
上半年，我国成功登陆股票市场的商业银行已经达到 18 家，除传统的工农中建
四大国有控股银行以外，交行、招行、兴业、浦发、恒生银行、江苏银行等股份
制银行中的先进代表也成功上市，其他股份制商业银行也都在积极准备上市，希
望通过该举措为自身发展充实资本，分散风险，同时掌握更多经济资源
当前金融系统正逐步朝着国际化，标准化，市场化，综合化方向发展，商
业银行已充分认识到要想在激烈的市场竞争中生存，就必须从提高商业银行经营
效率方面着手，不断提高自身的核心竞争力。在自身价值最大化的引导下，商业2
银行必须科学评估自身价值创造能力，并在准确把握自身优势的基础上，构建以
价值创造能力为主导的激励制度，推动绩效管理模式的创新发展，积极贯彻实施
EVA（即经济增加值）绩效理念，全面提升银行绩效水平，为自身发展创造更好
的效益环境。EVA 的出现和科学运用转变了商业银行的管理理念，促进了组织架
构、资源配置等方面的完善，对商业银行的价值创造给出了新的定义。当前，经
济增加值（EVA）绩效管理在商业银行的绩效评价中占据了重要的地位并已经逐
步开始推广应用。可见经济增加值（EVA）绩效管理是满足现代商业银行绩效评
价要求的，同时也是监督激励我国商业银行增强国际竞争力的可靠手段
在当前共享经济的“互联网+”时代，商业银行如何在自身素质提高的基础
上，借助外力实现对现有资源的有效整理，通过外界工具来评估商业银行自身的
绩效管理水平，是当前银行运营层的首要任务和工作重心。同时，在 EVA 的实施
过程中还需要借助信息系统和相关专业人才的能力来较好地评价自身的发展状
况并以评价的结果来改善现有的不足。
。。。。。。以上简介无排版格式，详细内容请下载查看
