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大连环宇通信设备集团财务管理规划报告PPT_55页

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更新时间:2016/10/28(发布于广东)

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文本描述
2016年10月27日 大连环宇通信设备集团财务管理规划报告 机密 目 录 1环宇财务战略的定位及目的 2集团建立健全激励约束体系 3母公司内部治理和组织结构 4环宇各公司的财务管理体制 5环宇集团母子公司预算管理 1环宇财务战略的定位及目的 1.1环宇财务资源状况分析 1.2母子公司战略及其协调 1.3子公司责任目标的确定 1环宇财务战略的定位及目的 财务战略主要定位: 各公司之间的发展战略及策略的充分协调与责任界定 据此确定各相关公司的财务目标 依据具体责任目标对母子公司的业绩进行考核 财务战略主要目的: 加强内部资源的优化配置 确保出资者实现资本的保全与增值 环宇通信战略 环宇移动战略 环宇集团 环宇网络战略 转移度 中 低 低 中 高 1.1环宇财务资源状况分析 利用度 高 环宇财务资源的使用效率相对较低 经营对现金的占用很大,对供应商拖欠货款也到了较为严重的地步,会影响环宇信誉,并会影响生产高峰期的供货。 融资结构需要改善,负债基本上是短期负债,会对短期偿付造成压力。 1.2母子公司战略及其协调 侧重一体化的筹资管理、一体化的投资战略 加强预算管理; 侧重权益资本型的筹资战略、无股利分配战略; 以快速扩大销售收入为核心。 加强预算管理; 侧重保障稳定的现金流; 以强化成本管理、突出目标利润考核为核心。 财务战略 侧重移动技术及商业化进度的领先 侧重争取更大的市场份额 侧重适度扩展现有业务; 积极寻求新的主导产品 经营战略 环宇移动 环宇网络 环宇通信 各公司 战略定位 结合各公司经营战略定位,确定与其协调一致的财务战略。 1.3子公司责任目标的确定 公司 财务战略定位 环宇通信 环宇网络 环宇移动 各公司间的协调 首要预算管理指标为资产净利润率; 加强预算管理的过程考核,其中重点控制生产采购成本及公司相关费用; 考核体系中侧重考评本公司主要责任目标在各部门、各人员的执行情况。 首要预算考评指标为销售合同额; 强化预算管理的结果考核,加大公司的市场开拓力度; 考核体系中侧重考评本公司主要责任目标在各部门、各人员的执行情况。 首要预算管理指标为筹融资成本; 公司近期主要工作为研发推动、试验局维护和市场拓展,筹融资成本控制是年度考核的重点。 环宇集团尚处初创期,财务资源非常有限,基于环宇通信的集团财务战略的协调功能应加强,保障总体战略目标的实现和各公司的顺利发展。 环宇集团初创期的财务战略 财务战略 战略分解 权益资本型的筹资战略 一体化的筹资管理 一体化投资战略 权益分配战略: 无股利分配 各公司财务战略 现阶段,环宇集团的资产负债率已然很高(63%)。初创时期,负债筹资的风险很大,应采用权益资本筹资方式。 确定集团公司的一定时间段的资产负债率(56%以下),由集团母公司统一对外负债,利用规模优势来降低负债成本和财务风险。 集团组建初期,母公司对外扩张实力有限,需进一步加强内部资源的优化配置。 期间企业收益能力不高,无足够的应税收益,风险投资可以起很大作用,不看重企业现在的负收益,而是注重企业未来的高增长。 结合各公司战略规划重点,落实到近期的工作任务中,并体现到母公司对其预算考核体系中,保障公司总体战略实施和协调。 目 录 1环宇财务战略的定位及目的 2环宇建立健全激励约束体系 3母公司内部治理和组织结构 4环宇各公司的财务管理体制 5环宇集团母子公司预算管理 2集团建立健全激励约束体系 2.1建立出资者导向的财务管理制度 2.2适时建立所有权监督及审计体系 2.1建立出资者导向的财务管理制度 总体原则 具体内容 1.筹集必要的资本以适应公司总体战略; 2.并在组织内有效管理与运用这些资本。 1.根据总体战略明确财务职能; 2.确定对各子公司的考核办法; 3.对子公司进行成本费用约束; 4.对子公司进行筹融资的约束; 5.决定子公司的收益分配制度。 2.2适时建立所有权监督及审计体系 加强监事会的 过程监控的职能 适当时候 增设审计委员会 1.完善经营及财务成果考核的激励约束机制,对经营的结果监督; 2.结合监事会的过程监督,进而实现对所有权的全方位管理与控制。 目前,环宇通信构成公司主要收入来源,当其他子公司业务收入超过1000万后,便可考虑在公司治理结构中增设审计委员会,代表董事会监督财务报告过程和内部控制。 目 录 1环宇财务战略的定位及目的 2环宇建立健全激励约束体系 3母公司内部治理和组织结构 4环宇各公司的财务管理体制 5环宇集团母子公司预算管理 。。。。。。以上简介不含段落格式