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云浮恒通物流公司财务管理制度DOC_18页

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更新时间:2016/10/22(发布于浙江)

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文本描述
物流公司财务管理制度
目录
第一章总则..2
第二章会计科目设置与编号.........2
第三章资金筹集..........8
第四章流动资产..........9
第五章对外投资...........10
第六章固定资产...........11
第七章无形资产、递延资产和其他资产13
第八章成本和费用..........14
第九章营业收入、利润及其分配.........15
第十章外币业务...........16
第十一章公司清算...........17
第十二章财务报告及财务评价.18
第十三章附则...19
第一章总则
第一条为了适应我国社会主义市场经济发展的需要,云浮市恒通物流有限公司(以下简称公司)财务行为,加强财务管理和经济核算,保护投资者和债权人的合法权益,公司根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计制度》以及国家有关法律、法规,并考虑公司具体情况,制定本制度。
第二条本制度适用于公司、分公司,及采用权益法核算的控股子公司。
第三条公司要以提高经济效益为中心,建立健全财务管理制度,防范经营
风险,完善内部经济责任制度,严格执行国家规定的各项财务开支
范围和标准,如实反映公司财务状况和经营成果,依法计算缴纳国
家税收,保障投资者和债权人的合法权益,并接受主管财政机关、
税务部门、证券监管部门、股东及监事会的检查监督。
第四条公司财会部门必须履行财务管理职责,做好各项财务收支的预测、
控制、核算、分析和考核工作。
第五条公司应当做好财务管理的基础工作。应当及时做好完整的原始记录。
公司各项财产物资的进出消耗都应当做到手续齐全、计量准确,并制
定期和不定期的进行财产清查。
第六条公司记帐原则和记价基础:采用借贷记帐法,以权责发生制为记帐
原则,以历史成本为记价基础。记帐货币以人民币为记帐本位币。
会计科目设置与编号
第七条会计科目设置与编号
序号编号一级科目二级科目三级科目
一、资产类
1001现金
1002银行存款按开户银行设置
1009其它货币资金
100901外埠存款
100902银行本票存款
100903银行汇票存款
100904信用卡存款
100905信用证保证金存款
100906存出投资款
序号编号一级科目二级科目三级科目
100907其它
1101短期投资
110101股票
110102