财务部内部管理及工作流程规范
一、部门职能
在财务总监的直接领导下，组织编制公司年度财务预算、监督检查预算执行情况、分析产生差异的原因、提出改进意见。
编制资金计划、合理调度和安排资金，提高资金使用效率。
加强财务管理，控制成本费用，进行税收谋划，增加企业效益。
加强资产管理、确保公司资金及财产的安全、实现公司资产的保值增值。
加强财务核算，及时、准确、完整地记账、算账、报账。
正确地反映企业财务状况和经营成果。
提供可靠的财务信息和经济信息，当好领导参谋。
二、管理制度
财务人员聘任及任职资格管理制度
集团财务总监由执行总裁提名，总裁核准，董事局聘任。
1、任职资格及标准
素质标准
具有大学本科以上学历，中级以上专业技术职称，十年以上专业工龄，五年以上集团公司相应职位工作经验。在任职期间有良好的工作业绩。
作风正派，遵纪守法，廉洁自律，有较强的专业技能和责任心。
熟悉公司法、合同法、财务会计法、审计法、税法及经济法规。
具有较强的语言和文字表达能力、逻辑思维能力、组织协调能力和应变能力。
工作质量标准
具有较强的组织和领导才能。
能认真贯彻执行董事局、总裁办的经营战略思想和各项决定，能根据公司的运行机制参与制订规范的科学的经营管理模式。
能综合管理并协调财务部、资金结算部、证券投资部的工作，有较强的解决实际问题的能力。能当好总裁和执行总裁的参谋和助手。
能采取切实有效的措施，提高资金的筹措与运用能力。降低成本费用，提高公司经济效益。
2、财务总监有下列情形之一者予以解聘
患病无法正常履行岗位职责者。
经董事局或总办考核不称职者。
工作中违纪犯法，以权谋私或渎职失职造成重大失误者。
财务经理由财务总监提名，执行总裁核准，总裁聘任。
任职资格及标准
素质标准
具有大学本科以上学历，中级以上专业技术职称，八年以上专业工龄，三年以上相应职位工作经验。在任职期间有良好的工作业绩。
作风正派，遵纪守法，廉洁自律，有较强的专业技能和责任心。
熟悉公司法、合同法、财务会计法、审计法、税法及经济法规。
具有较强的语言和文字表达能力、逻辑思维能力、组织协调能力和应变能力。
工作质量标准
具有较强的财务核算组织和管理能力。
能认真贯彻执行董事局、总裁办的战略思想和各项决定，能根据公司的运行机制参与制订规范的科学的行之有效的财务管理与会计核算制度。
能综合管理集团及所属全资、控股控制公司的财务运作，有较强的解决具体问题的能力。能当好总裁和执行总裁的参谋。
能在财务总监的领导下，采取有效措施，降低成本费用，提高企业经济效益。
财务经理有下列情形之一者予以解聘
患病无法正常履行岗位职责者。
经总办或人力资源部考核不称职者。
工作中违纪犯法，以权谋私或渎职失职造成重大失误者。
一般财务人员由财务经理提名，财务总监核准，执行总裁聘任。
任职资格及标准
主管会计
具有专科以上学历，会计师以上专业技术职称，五年以上专业工龄，三年以上任该职经验。
作风正派，遵纪守法，有较强的责任心。
熟悉财务法规、税法、经济法规。
熟练使用电脑和财务软件。
一般财务人员
具有专科以上学历、初级以上专业技术职称、三年以上专业工龄及经验。
作风正派，遵纪守法，有较强的责任心。
熟悉财务法规和机关的办事程序。
熟练使用电脑，特别是EXCEL、WORD软件。
2、一般财务人员有下列情形之一者予以解聘
患病无法正常履行岗位职责者。
经财务经理或人力资源部核不称职者。
违纪乱法，不服从领导或玩忽职守，造成重大失误者。
对下属公司财务机构负责人采取下管一级的管理办法
集团公司下属全资公司财务机构负责人由集团公司委派，其工资级别及待遇按集团公司相应级别标准执行。
集团公司控股或控制公司财务机构负责人由集团向控股公司董事会推荐，由公司董事会任免，工资级别及待遇按所属公司相应级别标准执行。
下属公司财务人员任职资格参照本规定执行。
财务开支审批权限、程序及管理规定
1、集团公司的财务开支按预算与审批相结合进行管理，最终审批权为总裁。
预算内一般日常性费用开支，先由财务总监审核，再由执行总裁、总裁审批。
资金的划拔、非费用类开支、货款的支付等，先由财务总监审核，再由执行总裁和总裁(或其授权人)审批。
预算外支出、特别项目开支和特大型开支由董事局审批。
部门经办人根据付款、借支或费用报销的需要，分别填制《转账支票领用审批表》、《现金支票领用审批表单》、《现金借款单》、《报销审批单》等，附上经总裁或其授权人批准的相应的合同、协议及其他付款依据，并相应根据需要附上《工程付款跟踪表》、《分期付款跟踪表》等，按照规定的程序报批。
（三）日常借、请款及报销的管理
第一条按照谁借款谁归还的原则，不准代他人借款，更不得以他人名义借款自用。
第二条日常借、请款当月借款必须在当月内报销（或销账），确因客观原因需延期时，须事先以书面形式报经财务总监核准，执行总裁和总裁审批，否则，扣发当事人当月工资，直至销清全部借款。
借、请款只限于本公司员工，如属公司以外的单位及个人请款，须经财务总监核准，执行总裁和总裁特批，总裁秘书代为办理方可。
借、请款必须严格按规定的审批程序办理。若遇总裁或执行总裁不在公司或经特别授权时，由其授权人代为办理审批，事后由财务人员补办有关手续。凡不按审批程序、资料不全、项目填漏、领导批示不明确等情况，无论紧急与否，财务一概不予受理，由此产生的后果由经办人自负。
若属分期付款的请款，请款人必须提供付款依据，并附上《分期付款跟踪表》，在付最后一笔款时，必须核对清账目，且拿回发票再支付。
报销票据必须真实、有效，有关费用必须符合公司规定，报销时必须由经办人粘贴整齐，审批手续完备，否则财务不予受理。
对同一事项的请款与报销分开办理。请款时报批一次，持发票报销时须再报批一次，并附上请款审批单（复印件）。申请支票付款时，当月取回发票凭证的，不需再执行报销审批程序。
主管会计、出纳员应每月清理一次个人借款项目，当月不进行销借款清理的，不给予发相关财务人员当月工资。
对丢失支票或单据的人员，视其情节轻重，可分别给予经济处罚或行政处罚，造成经济损失者，由责任人负责赔偿。
使用现金和银行转账支票的界定
出差省外携带现金，部门经理（含）以下人员每人每次原则上，最高不
超过10000元。总助以上人员每人每次原则上，最高不超过20000元。凡超过上述限额的，应办理非现金结算手续或自带汇票（总裁特批除外）。
省内开支费用所需现金，一般人员每人每次原则上不超过2000元，部门经理不超过3000元。总助以上人员原则上最多不超过10000元。凡超过上述限额，必须使用非现金结算（总裁特批除外）。
单位之间的经济往来，一般使用银行转账
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