母子公司管控体系制度汇编之区域集团成员企业经营计划管理制度本报告仅供客户内部使用,未经华彩公司书面许可,其他任何机构不得擅自传阅、引用或复制目录第一章 总则 2第二章 经营计划管理组织体系 3第三章 经营计划编制 4第四章 计划指标管理 6第五章 经营监控与偏差分析 7第六章 附则 8附件一：经营计划模版 9附件二：区域集团主要计划管理会议汇总表 14附件三：区域集团经营分析报告模版 17附件四：成员企业月度经营统计分析报表 22第一章 总则为了加强公司经营计划管理，促进公司快速健康发展，特制定本制度。公司经营计划横向划分为年度经营计划、季度经营计划与月度经营计划三个层次；纵向划分为区域集团计划、区域集团总部职能部门计划、成员企业计划等层次。公司建立“上下结合拟定、推进计划”的计划管理体系，按照PDCA（计划、执行、监督检查、调整）循环实施管理。本制度适用于区域集团及所属成员企业。第二章 经营计划管理组织体系区域集团设立经营计划会，指导公司年度、季度经营计划的编制，对计划进行综合平衡，监督检查计划执行情况，负责计划的调整。年度、季度经营计划会由区域集团总经理、副总经理、成员企业总经理、区域集团总部各职能部门经理组成；月度经营计划由区域集团总经理、副总经理和计划管理部门经理、财务管理部门经理组成。区域集团计划管理部门是计划的归口管理部门，负责编制公司年度经营计划、季度经营计划与月度经营计划，并监督实施，组织考核。区域集团各职能部门根据公司年度、季度、月度经营计划分别制定本部门年度、季度、月度计划并组织实施。成员企业依据区域集团年度、季度、月度经营计划分别制定各自年度、季度、月度经营计划，并组织实施与考核。经营计划会以季度为单位考核区域集团总部职能部门、成员企业经营计划完成情况，考核结果与职能部门、成员企业的薪酬挂钩。经营业绩的统计应当准确、及时、全面地反馈计划执行情况，各级管理人员必须重视，禁止弄虚作假。第三章 经营计划编制根据公司发展战略与上年度经营计划的执行情况，计划管理部门组织编制公司年度经营计划。区域集团每年10月中旬开始组织编制下一年度经营计划，具体流程见附件一：第一步：区域集团总经理组织年度经营计划启动会，审视公司战略，通过对历史业绩的回顾和未来发展趋势的预测，确定下一年度的主要经营目标；第二步：区域集团各成员企业结合自身状况就本单位下一年度经营计划提出建议；第三步：计划管理部门根据公司发展战略、本年度经营计划执行情况、各成员企业经营计划建议编制公司下一年度经营计划草案；第四步：经营计划会对计划管理部门编制的经营计划草案进行审核、综合平衡和调整补充；第五步：董事会审议确定公司年度经营计划，经营计划的模版见附件二；第六步：区域集团职能部门、各成员企业负责逐层分解、落实区域集团确定的本中心或本单位年度计划。计划管理部门根据董事会确定的公司年度经营计划指导区域集团职能部门、成员企业编制区域集团职能部门、成员企业年度经营计划（可参考区域集团经营计划的模版编写）、年度工作计划，经过经营计划和财务预算质询会审议修正通过后组织实施。董事会根据公司年度经营计划与总经理就区域集团年度经营目标签订经营责任书；总经理就成员企业年度经营目标与成员企业总经理签订经营责任书责任书的签订详见《区域集团成员企业经营责任书管理办法》。计划管理部门根据年度经营计划与上季度计划完成情况在上季度末编制区域集团季度经营计划。区域集团成员企业、职能部门根据区域集团季度经营计划、本部门年度计划、本部门上季度计划完成情况在上季度末组织编制本部门季度经营计划。区域集团季度经营计划、各部门季度经营计划经过经营计划会讨论通过后实施。计划管理部门根据区域集团季度经营计划与上月计划完成情况编制区域集团月度经营计划，经月度经营计划会议讨论通过后实施。区域集团成员企业、各职能部门根据本部门季度经营计划、上月计划完成情况，参照区域集团月度经营计划组织编制本部门月度计划并组织实施。如遇特殊情况区域集团年度经营计划可于年中调整一次，调整计划须经区域集团董事会批准。第四章 计划指标管理经营计划所规定的
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