大庆榆树林油田开发公司财务管理报告 导读 榆树林油田财务管理诊断 榆树林油田财务管理改进建议 企业财务管理工作简述 企业财务管理工作的目标 企业财务管理工作的内容 企业财务管理工作的目标 财务管理工作是企业管理体系的核心，对榆树林公司的未来发展有着更加重要的作用 财务管理是企业经营管理的核心，它贯穿于企业一切经营活动的始终 对榆树林公司来说，财务管理水平的提升对于企业未来在资本市场上的运作更具有重大而深远的意义 企业财务管理工作的目标 财务管理目标 在满足有关利益集团的合法利益请求和履行社会责任的基础上追求企业价值的最大化 具体 目标 基本 目标 投资管理的目标是要认真进行投资项目的可行性分析，努力提高投资报酬率，降低投资风险 筹资管理的目标是要在满足生产经营需要的前提下，合理选择筹资渠道，降低资金成本和财务风险 营运资金管理的目标是要合理使用资金，加速资金周转，不断提高资金的使用效果 利润管理目标是要采取各种措施，努力提高企业的利润水平，合理分配企业利润 企业财务管理工作的内容 企业的投资决策：决定企业资金流向，投资哪一类资产，投资的规模，企业资本结构（固定资产与流动资产、资产与负债的比例） 企业的融资决策：选择资本渠道和比例：所有者资本投入、债权人的借款或债券投入、资本市场公开筹措资金、企业内部积累；合理控制各种融资渠道的成本，确定长短期资金的比例，力求成本最小化 企业利润分配与筹资决策是一个问题的两个方面，两者密不可分 营运资金管理：保证企业日常生产经营活动正常进行的资金需求和各类债务的按期偿还，包括日常现金保有量、存货保有量、是否进行赊销、按什么条件进行赊销、企业怎样获取短期资金、是利用商业信用还是利用银行的短期借款等 企业投资决策 企业融资决策 营运资金管理 企业利润分配 企业的主要财务关系 企业 资本所有者 资本所有者向企业投入资本金，享有对企业净资产的最终所有权及与之相关的收益权；企业利用资本金购置资产、借入债务，形成法人财产，并对之拥有法人所有权，据此开展生产经营活动 债权人 企业向债权人借入资金，增加资产和经营规模，并按期还本付息；债权人通过向企业拆借资金获取利息收益 职工 企业按照劳动合同的规定，为职工付出的劳动支付工资报酬，并提供必要的福利与保险待遇。职工按照企业规章制度和经营目标提供劳务 政府 企业按照税法及有关法律的规定按期足额向政府税务部门缴纳税款；政府制定各种法律规章来为企业创造一个公平竞争的市场环境 修订后的会计法对企业财务管理提出了更新、更高的要求 修订后的《中华人民共和国会计法》1999年10月31日经九届全国人大委员会第十二次会议审议通过，2000年7月1日起施行 立法宗旨：规范会计行为，保证会计资料真实、完整 “单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责”是本次修订的重大突破之一 对虚拟经济业务事项、账外设账等假账行为做出了禁止性规定 建立包括内部监督、社会监督和国家监督在内的会计监督体系 对违反《会计法》的行为增加了行政制裁和刑事处罚的形式和手段 增加了财产清查范围、期限和组织程序的规定 增加了对会计资料定期进行内部审计办法和程序的规定 增加了对会计人员从业资格的规定 导读 榆树林油田财务管理诊断 榆树林油田财务管理改进建议 企业财务管理工作简述 管理制度 机构设置 财务职能 工作流程 人力资源 监督控制 会计法 预算法 审计法 。。。。。。以下略