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天津泰丰工业园投资集团货币资金管理制度DOC

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更新时间:2016/8/24(发布于天津)

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文本描述
机密
天津泰丰工业园投资(集团)有限公司
货币资金管理制度
目录
第一章总则 1
第二章现金收支业务管理 2
第三章银行存款管理 5
第四章外汇管理 7
第五章债权性投资管理 8
第六章票据管理 9
第七章资金计划、执行、报告 11
第八章资金使用审批 13
第九章附则 16
总则
为加强对集团公司货币资金的内部控制和管理,保证货币资金的安全,提高货币资金的使用效率,根据《中华人民共和国会计法》、《支付结算办法》、《银行账户管理办法》和《现金管理暂行条例》等法律法规,结合集团公司的基本情况,特制定本办法。
本制度所称货币资金是指集团公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。
本制度的基本原则
严格执行不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督的原则。
出纳人员不得兼任收入、支出、费用、债权债务账目的登记和会计档案保管工作。
货币资金业务的全过程不得由一人办理。
所有收支都必须经过会计人员复核,出纳才能办理。
本制度适用于集团公司及所属子公司。
现金收支业务管理
现金收支业务管理原则
公司办理有关现金收支业务时,应严格遵守本制度的规定。
公司的现金收支和保管业务均由资金财务部统一办理,禁止其它部门受理现金收支业务。
会计、出纳人员应严格职责分工,现金的收入、支出和保管只限于出纳人员负责办理,非出纳人员不得经管现金。
现金收支、保管制度
现金收入须由出纳人员开出收据或由会计人员开具正式发票,交会计人员复核无误后及时编制收款凭证。出纳清点现金后,在收款凭证上加盖“现金收讫”章后方可入账。
现金收入要当天入帐,当天存入银行,禁止坐支。
资金财务部应按照开户银行核定的库存现金限额提取和保留现金,库存现金限额需要变动时,必须报经开户银行批准。
在节假日、公休日期间,严禁存放大量现金。出纳人员应作好保险柜的安全管理工作。
现金付款业务必须有经过会计人员复核的原始凭证,有经办人签字和符合审批权限的负责人员审核批准,并填制付款凭证后,出纳才能付款并在付款凭证上加盖“现金付讫”章后入账。现金付款所附的原始凭证必须是合法凭证,付款内容真实,数字准确,不得涂改。未经过复核或违法、违规、不真实、不正确、不完整的原始凭证,出纳人员必须拒绝付款,否则由出纳人员承担全部的经济损失。
现金的使用范围:必须严格按照《现金管理暂行条例》规定的范围使用现金,严禁超范围使用现金。
支付给职工个人的工资、奖金、津贴;
支付给个人劳务报酬;
支付各种社会保险和社会救济费用,如各种抚恤金、退休退职金、丧葬补助费、职工困难补助等福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;
支付国家规定颁发给个人的科学技术、政府特殊贡献奖励等各种奖金、
。。。。。。以下略